這樣就不能真實(shí)反應(yīng)我們的現(xiàn)金流量了，70W不是小數(shù)目，銀行賬上的資金流是越來越少，但我資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金是多著的，老師，現(xiàn)金流量表是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來填寫還是收付實(shí)現(xiàn)制來編寫，因?yàn)楦鶕?jù)賬上資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)字來填寫我的現(xiàn)金流量是正的59W，根據(jù)銀行對(duì)賬單上的數(shù)字是負(fù)的29W。我怎么編寫現(xiàn)金流量表。如果根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金來填寫，我的現(xiàn)金流是正的，上級(jí)單位要來調(diào)走錢，但是銀行賬上沒有那么多，或者調(diào)走錢后，資金流難以維持經(jīng)營(yíng)怎么辦，因?yàn)楦鶕?jù)現(xiàn)金流量表，我的資金流是凈流入。

您好，銀行對(duì)賬單上的數(shù)字是負(fù)的29W，這個(gè)不可能嘛，銀行最多余額為0，不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀。 不是有個(gè)銀行余額調(diào)節(jié)表么，這個(gè)表配套著現(xiàn)金流量表一起提交給上給單位。

說錯(cuò)了，銀行對(duì)賬單上的數(shù)字期末減期初差額29W（指的是期末200W真實(shí)放在銀行里，期初銀行里還有229W，期末減期初所以是說負(fù)29W，不是說我銀行存款是負(fù)的29W），我賬上資產(chǎn)負(fù)債表里的貨幣資金期末減期初差額是59W，再填國(guó)資委地方快報(bào)里的現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~的時(shí)候我是填59W，還是填負(fù)29W。因?yàn)槭窍到y(tǒng)申報(bào)不可能在提交銀行余額調(diào)解表，上級(jí)單位也不可能要。

您好，那我覺得我們要賬務(wù)調(diào)節(jié)到跟銀行對(duì)賬單余額一樣的，因?yàn)樯霞?jí)單位看的是報(bào)表

老師，調(diào)得了，我就不用出錢來咨詢了，你就告訴我了填負(fù)29W還是填59W，就行了。

您好，明白您意思了，填負(fù)29，現(xiàn)金流量還是按銀行實(shí)際數(shù)， 其實(shí)不止是國(guó)企有這個(gè)調(diào)節(jié)，我們企業(yè)里也是有的，但我們會(huì)用憑證分錄把賬和銀行做成一樣的，這樣就沒有這個(gè)苦惱了

現(xiàn)在就是調(diào)不了，我公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定不走完核銷流程，不做賬。

現(xiàn)在就是調(diào)不了，我公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定不走完核銷流程，不做賬。