五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

老師，7月份開了一張紅字信息表在報7月份增值稅的時候做了進項稅額轉(zhuǎn)出，但是在8月份發(fā)現(xiàn)7月份開的紅字信息表開錯了，又重新開了一張紅字信息表，7月份開的紅字信息表已經(jīng)申請作廢，那我在報8月份的增值稅時，怎么在報表上加上個月那一筆做了進項稅額轉(zhuǎn)出的金額

老師好，問一下，一般納稅人上個月比如做了無票收入1000，銷項稅115.04，然后這個月又把上個月的這筆無票，開票了，那得把上個月收入沖一下，然后正常做收入對嗎？ 這樣的話，這個月的銷項稅額就減少了吧？賬上比實際出來的匯總表不一致了，最后銷項科目余額貸方是負數(shù)，也就是在借方了，這樣對嗎？

老師好，我在2023年一月份在稅務(wù)局代開了3%的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額50521.15（稅款開票時就交了），二月份把這3%的代開的增值專用發(fā)票做了沖紅，給客戶重開了1%的增值稅專用發(fā)票，普票不含稅金額是1138.61，1%專票不含稅金額是165716.93，申報第一季度報表總是出現(xiàn)黃色的框，有的老師說稅額不可以出現(xiàn)負數(shù)，讓我把銷售額調(diào)增，但調(diào)增也不行呀，詳情看圖片，

老師如圖所示申報增值稅是按當期開票金額，也就是貸方發(fā)生額，銷項42781.62-進項34016.92=8764.7因有退貨直接沖了一千多，銷項余額就是41126.02一34016.92=7109.1，這個該怎么處理？我多交增值稅了？現(xiàn)在銷項跟進項要對沖才發(fā)現(xiàn)，銷項用余額還是本期發(fā)生額，如用余額就對不上本期交的稅8764.7