去年虧損100萬，提了壞賬準(zhǔn)備10萬，共計提遞延所得稅資產(chǎn)=（100+10）*0.25=27.5萬，今年又虧損了150萬，又計提壞賬20萬，今年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么算，要沖減去年的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
你好，學(xué)員，是的，要減去期初數(shù)哦，希望可以幫到你
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企業(yè)當(dāng)年虧損100，計提壞賬準(zhǔn)備20萬，需要確認(rèn)遞延所得稅嗎
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企業(yè)當(dāng)年虧損100萬，計提壞賬準(zhǔn)備20萬，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，預(yù)計第二年盈利超過100萬
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去年虧損100萬，提了壞賬準(zhǔn)備10萬，共計提遞延所得稅資產(chǎn)=（100+10）*0.25=27.5萬，今年又虧損了150萬，又計提壞賬20萬，今年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么算，要沖減去年的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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21年按應(yīng)收賬款余額計提50萬的壞賬準(zhǔn)備，同時計提遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5萬，22年應(yīng)收賬款減少，計提了20萬的壞賬準(zhǔn)備，導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備為負(fù)數(shù)，信用減值損失為-30萬，相關(guān)聯(lián)的遞延所得稅資產(chǎn)怎么處理？
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2022年虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬，2023年前兩個季度虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬，2023年3季度盈利300萬元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計提遞延所得稅呀？是先沖2022年計提的虧損么
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怎么核對自己做的憑證對不對
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今年算出來遞延所得稅42.5，減去年27.5，剩余15，是這樣嗎，沖減的分錄怎么寫
你好，是的，? ? 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 15 ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用? 15
為什么要沖減去年的遞延所得稅資產(chǎn)呢，去年，今年都是虧損呀，還沒有彌補(bǔ)呢
每年都是虧損的 ，不用沖減哦 遞延所得稅為什么減期初 遞延所得稅是因為稅會計稅基礎(chǔ)不一樣產(chǎn)生的，對差額部分計算遞延。當(dāng)差額較上年縮小時，需要減去期初額。 遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)的一項資產(chǎn)