請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務(wù)報表，會提醒我報表勾稽關(guān)系不對，但是這個以前年度損益調(diào)整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財務(wù)報表，以及納稅申報表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？

老師好，朋友的公司是小規(guī)模納稅人，22年5月從代賬公司處接回賬務(wù)了一直沒找人繼續(xù)做賬，去年后3個季度的稅是他自己到大廳申報的，增值稅申報無問題，但是企業(yè)所得稅表上全部填寫的0，財務(wù)報表后面3個季度沒有申報過，2022年的企業(yè)所得稅年報他也是在大廳全部填寫0申報。請問我現(xiàn)在建賬是從今年1月建賬比較好，還是從去年5月建賬比較好？從去年繼續(xù)接著建賬需要修改去年的季度所得稅報表和2022年的年度報表嗎？

老師，我接手了一個公司，之前的記賬憑證不見了，只有個打印的納稅申報表，上年度的。今年的1月我看到公戶剩余75元錢，上個年度的納稅申報表上有個納稅調(diào)整后所得是負(fù)數(shù)3萬，在咱們的快賬里面期初要怎么填金額呢？網(wǎng)那幾個位置填呢？