請(qǐng)問(wèn)老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。現(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒(méi)體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？

老師我有個(gè)問(wèn)題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬(wàn)的成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣(mài)的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤(rùn)是21萬(wàn)。問(wèn)題:1.這個(gè)12萬(wàn)需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時(shí)候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及納稅申報(bào)表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話(huà)，賬上一直有差異？

老師好，朋友的公司是小規(guī)模納稅人，22年5月從代賬公司處接回賬務(wù)了一直沒(méi)找人繼續(xù)做賬，去年后3個(gè)季度的稅是他自己到大廳申報(bào)的，增值稅申報(bào)無(wú)問(wèn)題，但是企業(yè)所得稅表上全部填寫(xiě)的0，財(cái)務(wù)報(bào)表后面3個(gè)季度沒(méi)有申報(bào)過(guò)，2022年的企業(yè)所得稅年報(bào)他也是在大廳全部填寫(xiě)0申報(bào)。請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在建賬是從今年1月建賬比較好，還是從去年5月建賬比較好？從去年繼續(xù)接著建賬需要修改去年的季度所得稅報(bào)表和2022年的年度報(bào)表嗎？

老師，我接手了一個(gè)公司，之前的記賬憑證不見(jiàn)了，只有個(gè)打印的納稅申報(bào)表，上年度的。今年的1月我看到公戶(hù)剩余75元錢(qián)，上個(gè)年度的納稅申報(bào)表上有個(gè)納稅調(diào)整后所得是負(fù)數(shù)3萬(wàn)，在咱們的快賬里面期初要怎么填金額呢？網(wǎng)那幾個(gè)位置填呢？