你好,沒(méi)問(wèn)題,可以這么操作
某公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)告的時(shí)間為6月30日和12月31日,存貨采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià),按單項(xiàng)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備;存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。假設(shè)該公司只有一種存貨。2008年年初存貨的賬面成本為20萬(wàn)元,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為16萬(wàn)元;2008年上半年度因售出該項(xiàng)存貨結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元,2008年6月30日存貨的賬面成本為18萬(wàn)元,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為15萬(wàn)元;2008年下半年度因售出該存貨又結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元,2008年12月31日存貨的賬面成本為22萬(wàn)元,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為23萬(wàn)元,則2008年下半年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表中“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”年末余額和2008年下半年度資產(chǎn)減值損失中“計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”的發(fā)生額分別為多少萬(wàn)元。老師,請(qǐng)問(wèn)這里面的所有會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?特別是,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了一小部分,然后出售,該怎么理解?這個(gè)前一期的會(huì)影響到后期嗎?然后期末預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值是22,成本是23呢?
老師你好,我是建筑公司,由于前期都是墊資,完成一定的工作量才開(kāi)票去甲方結(jié)賬,比如我有個(gè)項(xiàng)目1個(gè)億,當(dāng)期開(kāi)1000萬(wàn)的發(fā)票,我能用1000萬(wàn)票據(jù)進(jìn)入當(dāng)期的成本嗎?到最后工程完工了或年底清算前再繳納所得稅,還是我每月的開(kāi)票金額匹配對(duì)應(yīng)的成本入賬,這樣財(cái)務(wù)報(bào)表收入,成本,稅負(fù)達(dá)到一個(gè)平穩(wěn)狀況。到工程完工了再具體清算所得,謝謝!發(fā)票前期多是因?yàn)閴|資時(shí)已經(jīng)收取票據(jù)了。
我和甲公司簽訂了合同134萬(wàn),提供技術(shù)和設(shè)備。然后甲公司打了預(yù)付款80萬(wàn),已做預(yù)收賬款入賬?,F(xiàn)在采購(gòu)一批設(shè)備直接發(fā)到甲公司去,大概費(fèi)用11萬(wàn),我做一筆入庫(kù)在做一筆出庫(kù),月底結(jié)轉(zhuǎn)一下成本,因?yàn)檫€沒(méi)開(kāi)票,可以先不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄嘛
老師您好,有個(gè)問(wèn)題,因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了,但是呢有些確實(shí)是有專(zhuān)票的,因疫情原因?qū)Ψ介_(kāi)不出發(fā)票來(lái),我們就讓對(duì)方提供費(fèi)用,先沖銷(xiāo)先入帳了,但是呢有些有可能是專(zhuān)票,那我五月份就不把進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去嗎?當(dāng)月沒(méi)開(kāi)票沒(méi)法勾選到,和帳里稅額就不一致了,等收到發(fā)票再補(bǔ)稅費(fèi)科目嗎?我們是免稅的,進(jìn)項(xiàng)稅額是做轉(zhuǎn)出的,所以稅額都是算在成本里面的
老師 總包把勞務(wù)工程給到分包單位,分包再分給我們單位(屬于分包再分包),分包現(xiàn)在給總包開(kāi)票3%專(zhuān)票,然后這3%直接預(yù)繳在項(xiàng)目當(dāng)?shù)亓?,我們?cè)俜职倪@種還要在項(xiàng)目當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一次稅款。并且分包單位只是勞務(wù)公司,預(yù)繳后抵扣不回來(lái)。這種情況如何給分包單位提供成本票?不想重復(fù)多繳稅款勞務(wù)預(yù)繳都是全額繳納3%,總包單位只是勞務(wù)公司,所以預(yù)繳的不能抵扣回來(lái),除非辦理退稅我們?cè)俜职鼏挝唤o分包單位開(kāi)了發(fā)票后,分包單位不能抵扣,也不愿意去辦理退稅,因?yàn)楸旧韯趧?wù)就不允許再分包,再分包屬于違規(guī)行為收據(jù)都不能算正式票不能入賬我要給分包單位提供成本收據(jù)是收款首先收據(jù)是不可以單獨(dú)做憑證的收據(jù)不屬于正式票據(jù)
老師:有出口,但無(wú)內(nèi)銷(xiāo)的外貿(mào)企業(yè),6月份取得鐵路電子客票,票價(jià)81元。如何進(jìn)行申報(bào)和做賬?
請(qǐng)教老師:公司6月有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,收到咨詢(xún)費(fèi)1000現(xiàn)金。未開(kāi)具發(fā)票。會(huì)計(jì)核算后 借,現(xiàn)金1000;貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990.10,應(yīng)繳稅費(fèi)—增值稅9.9。當(dāng)前遇到的問(wèn)題是如何填寫(xiě)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表。而且還發(fā)現(xiàn)除了主表外,還有附列資料(一)、(二)、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。請(qǐng)老師分別指導(dǎo)一下。謝謝
老師,2季度的利潤(rùn)表,為什么不顯示1季度的所得稅呢?
工會(huì)的經(jīng)費(fèi)按哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)交
現(xiàn)代服務(wù)*促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)屬于平臺(tái)服務(wù)費(fèi)還是推廣費(fèi)
激光、光電子技術(shù)研發(fā);光機(jī)電一體化設(shè)備制造、銷(xiāo)售、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù);軟件開(kāi)發(fā);計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、家用電器、日用百貨、建筑材料銷(xiāo)售;貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口(不含國(guó)家禁止或限制進(jìn)出口的貨物及技術(shù))。(依法須經(jīng)審批的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)),老師我們公司這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以開(kāi)機(jī)械設(shè)備嗎
農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社有稅費(fèi)產(chǎn)生應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目?
計(jì)提并繳納社保分錄怎么寫(xiě)
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶(hù)交經(jīng)營(yíng)所得,填的成本費(fèi)用已經(jīng)包括工資了,結(jié)果得出的利潤(rùn),還要減除3萬(wàn)元,那是不用交稅了
收到一張發(fā)票天貓平臺(tái)-信息技術(shù)服務(wù)*違約金的專(zhuān)票,這種可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
請(qǐng)問(wèn)具體分錄怎么操作呢
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估,等發(fā)票來(lái)了,把這個(gè)沖銷(xiāo)了,再按照發(fā)票做賬
好的謝謝老師
不客氣,幫忙給個(gè)五星好評(píng),謝謝你