沒有發(fā)票，收不回來

我業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生沒有發(fā)票，賬務(wù)上不用處理，只在所得稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)整就可以。

業(yè)務(wù)不是實(shí)際發(fā)生的

那您的賬務(wù)應(yīng)該調(diào)整掉。

怎么調(diào)整？

那原來分錄是怎么寫的呢？

老師，去年12月份人為暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用——其他，貸：應(yīng)付賬款——暫估款，今年匯算已調(diào)整，賬上該怎么處理？

這樣寫的，老師

借應(yīng)付賬款——暫估款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

不用把管理費(fèi)用紅沖掉？

不用去年的損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)科。

老師，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這樣做嗎

如果是企業(yè)準(zhǔn)則，可以先通過以前年度損益調(diào)整科目。后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

借：應(yīng)付賬款貸：以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，這樣嗎？老師

對(duì)的，對(duì)的，分錄是對(duì)的。

老師，借：應(yīng)付賬款——暫估款，貸：其他應(yīng)付款——老板，可不可以這樣沖這筆應(yīng)付款呢？