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演示賬套

補(bǔ)繳2022匯算清繳所得稅分錄怎么做？

2023-09-25 11:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-25 11:15

您好，計(jì)入以前年度損益調(diào)整就可以了

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:18

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整嗎？

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:20

計(jì)提：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎？繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款嗎？

齊紅老師解答 2023-09-25 11:22

你們是小企業(yè)準(zhǔn)則，是不是？

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:23

是的老師

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:23

對(duì)了，還有補(bǔ)繳22年匯算清繳的滯納金，分錄怎么寫？

齊紅老師解答 2023-09-25 11:24

這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就可以了，你這樣寫的可以的

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:26

好的。老師一般多大的企業(yè)用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

齊紅老師解答 2023-09-25 11:30

業(yè)務(wù)多點(diǎn)的就可以用了，這個(gè)也要看公司，都可以的

快賬用戶4327 追問(wèn) 2023-09-25 11:31

好的多謝

齊紅老師解答 2023-09-25 11:32

不客氣，很高興幫您

您好，計(jì)入以前年度損益調(diào)整就可以了

2023-09-25

匯算清繳，補(bǔ)繳2022年企業(yè)所得稅，具體的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.補(bǔ)計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅。 2.支付時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。 3.結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

2023-09-20

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款，這個(gè)是小企業(yè)可以轉(zhuǎn)則做賬的。

2023-07-12

借業(yè)銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是小企業(yè)可以轉(zhuǎn)的做賬。

2023-07-12

(1)補(bǔ)提所得稅時(shí): 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 (3)繳納所得稅時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

2023-04-04

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