麻煩看一下第4第5題。第四題是交易性金融資產(chǎn)，第五題是其他權(quán)益工具，這兩個(gè)為什么在處理上會(huì)有分別呢？圖2是第四題年底的計(jì)算，圖三是第五題。為什么它們的應(yīng)納稅所得額是不一樣的呢？第四題的交易性金融資產(chǎn)應(yīng)納稅所得額就與利潤和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異有關(guān)，第五題其他權(quán)益工具就只與利潤和利潤的增加額有關(guān)，同應(yīng)納稅暫時(shí)性差異無關(guān)呢？

老師我是苗木公司小規(guī)模，關(guān)于匯算清繳問題，老師初次做匯算清繳，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中，如圖片提示這個(gè)，老師我2020年按照5%繳稅的，這個(gè)表是需要填寫還自動(dòng)帶出來的，老師我看了看19年匯算清繳表，提示這個(gè)問題，那個(gè)是保存主表，老師，還有我2020.4季度預(yù)交所得稅表我發(fā)您了，幫我看下，這個(gè)年報(bào)減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表需要填嗎？自動(dòng)帶出來，這個(gè)數(shù)是不是我4季度填的這個(gè)數(shù)！不理解 老師因?yàn)橐N這個(gè)公司我是不是得匯算清繳完后，再去注銷，老師您知道工商年報(bào)是不是也得提前報(bào)完才能注銷！

老師填寫2021年度的企業(yè)所得稅報(bào)表除了系統(tǒng)自帶的這些表，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表，職工薪酬表，但是我們沒調(diào)整，也沒資產(chǎn)折扣，填個(gè)職工薪酬表值得是這個(gè)嗎，我就填工資薪金支出，然后這個(gè)A105000就顯示了工資，簡單這樣可以嗎？還是說把所有的工資都填在管理費(fèi)用里面就好，就單交這個(gè)幾個(gè)表就好 這張表單獨(dú)這張?zhí)顚?duì)嗎？我是按報(bào)稅金額輸入的，還有其他沒調(diào)整的

老師，假如上年的所得稅15%，今年的所得稅25%，那么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候，我什么時(shí)候需要用到上訴所提到的兩個(gè)稅率，因?yàn)闆]有題目，記不得原題了，期初的遞延所得稅我知道用15%，期末的時(shí)候我用的是25%，那么中間的發(fā)生額要如何表示出來，老師，麻煩您舉個(gè)例子解釋一下，謝謝

老師好，想請(qǐng)教個(gè)問題，我是第一次申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)表有點(diǎn)看不明白，我調(diào)增了一萬多塊錢的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，顯示是要交稅，但公司是2021年成立的，享受地方性補(bǔ)貼，我申報(bào)的時(shí)候叫我交稅223.72元，要打印申報(bào)表出來又顯示已申報(bào)無需繳納，這是什么意思，麻煩老師幫解疑一下，謝謝。