老師，我公司是安裝監(jiān)控設(shè)備的屬于建安企業(yè)，12月份跟一家企業(yè)簽訂的銷售監(jiān)控設(shè)備的合同并開(kāi)具了發(fā)票，可是由于是月末最后一天開(kāi)具發(fā)票金額過(guò)大，有三千多萬(wàn)，票面10萬(wàn)元版加班一夜開(kāi)了幾百?gòu)?，設(shè)備品種又很多，時(shí)間太緊張了，但是為了盡快跟甲方要錢(qián)，結(jié)果每件商品利潤(rùn)開(kāi)大了，有50%，其實(shí)利潤(rùn)率也就7%，庫(kù)存還有一半沒(méi)有開(kāi)出去，其實(shí)沒(méi)有那么大利潤(rùn)，可是發(fā)票已經(jīng)不能作廢了，這個(gè)項(xiàng)目還要繼續(xù)，還有6000多萬(wàn)沒(méi)有完成，您說(shuō)這個(gè)月成本可以按7%結(jié)轉(zhuǎn)嗎，實(shí)際庫(kù)存都已經(jīng)出去了，只是沒(méi)在發(fā)票上開(kāi)出去

我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi)，我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我的商品A是聯(lián)營(yíng)的，就是拿過(guò)來(lái)賣，我超市不用管A的庫(kù)存，只是按照A每月的銷售額的20％來(lái)確認(rèn)我自己的收入，我的商品B與A唯一不一樣的地方是，B我需要管庫(kù)存數(shù)量，但不需要看庫(kù)存總金額，這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商，B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商，對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式，我咨詢過(guò)稅務(wù)局，稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴，他們說(shuō)A與B不屬于受托代銷商品，也不用那么復(fù)雜，因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20％，但是另外80％我會(huì)返還給供應(yīng)商，其實(shí)這80％就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià)，與普通商品購(gòu)銷不一樣的是，別人先買進(jìn)來(lái)在賣，而我的A和B是屬于先賣了再買進(jìn)，說(shuō)他們其實(shí)也是我的商品，稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí)，而且我看我公司的進(jìn)銷存系統(tǒng)，聯(lián)營(yíng)和代銷商品居然都有銷售成本，而且這個(gè)成本還都是那返還的80％，系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說(shuō)，誰(shuí)說(shuō)聯(lián)營(yíng)和代銷沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生了收入就必須有成本配比，而且主要是商品售賣時(shí)是我來(lái)開(kāi)全額稅票，不是供應(yīng)商開(kāi)，所以商品我買了，票我開(kāi)了，跟正常的商品購(gòu)銷不是一樣的嗎？稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺(jué)得是不是我哪里想錯(cuò)了，按照受托代銷去做

請(qǐng)教老師，我們公司準(zhǔn)備認(rèn)證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購(gòu)的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個(gè)疑問(wèn) 1.關(guān)于開(kāi)發(fā)票:對(duì)開(kāi)票的品名有什么要求嗎？是不是開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)的金額占比，需要高于開(kāi)鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應(yīng)商那邊采購(gòu)智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術(shù)服務(wù)費(fèi)。那么我想問(wèn)，采購(gòu)的一系列零件，都需要作為庫(kù)存，計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的科目嗎？服務(wù)費(fèi)沒(méi)有對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？ 3.假如我們進(jìn)貨的成本是200.00，那么開(kāi)票的銷售價(jià)格是150.服務(wù)費(fèi)是80,這樣開(kāi)票合理不合理呢？

老師，這個(gè)月從總部進(jìn)了貨，總部跟分公司獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，比如我們從總部進(jìn)貨來(lái)的貨價(jià)款總額是9萬(wàn)，這個(gè)9萬(wàn)就是分公司的成本，9萬(wàn)塊需要還給總部，但是分公司是沒(méi)錢(qián)的，還沒(méi)問(wèn)總部開(kāi)專票呢，因?yàn)檫@兩天對(duì)庫(kù)存跟總部的出庫(kù)單金額對(duì)不上，等對(duì)上后，假如貨款也就是分公司成本價(jià)總和是9萬(wàn)塊，6月需要做的會(huì)計(jì)分錄是啥？進(jìn)貨了也擺在店里了，但是到月底了一件都沒(méi)賣出去呢，貨品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面條紅棗這些，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在進(jìn)貨會(huì)計(jì)分錄和到時(shí)候賣出會(huì)計(jì)分錄都怎么寫(xiě)好？還有需要啥注意的細(xì)節(jié)也請(qǐng)講一下，講的細(xì)致有耐心的請(qǐng)回復(fù)，謝謝。

庫(kù)存商品大類是差不多的，都是金銀首飾，有的是項(xiàng)鏈耳環(huán)戒指，我的進(jìn)項(xiàng)票里的貨品明細(xì)，比如戒指十個(gè)，我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候沒(méi)有戒指，我結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)鏈可以嗎？這樣稅務(wù)局能看到嗎？我階段成本的時(shí)候，比如說(shuō)100塊錢(qián)，我成本率是50%的話，我能不能結(jié)轉(zhuǎn)50塊錢(qián)，具體結(jié)轉(zhuǎn)啥，因?yàn)槎际鞘罪?，不看明?xì)，我就對(duì)金額行嗎？