老師好，請(qǐng)問(wèn)2018年的研發(fā)費(fèi)用最晚在什么時(shí)候加計(jì)扣除？按照政策是可以最晚延遲三年嗎？也就是2018年的研發(fā)費(fèi)用可以最晚在2021年匯算清繳的時(shí)候（2022年5月）申報(bào)扣除？

這個(gè)12月份的賬，研發(fā)費(fèi)用可以只結(jié)轉(zhuǎn)一部分到管理費(fèi)用么，然后按結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下研究費(fèi)用的金額加計(jì)扣除？因?yàn)槔习宀幌胩潛p這么大，還是要把研發(fā)費(fèi)用科目下的金額全部加計(jì)扣除 2.這個(gè)第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表是不是不能填加計(jì)扣除表 要匯算清繳再填寫(xiě)

老師，我在做年終匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用跟科目余額表里的管理費(fèi)用不一致，我查了賬目，我九月10月有兩筆分錄做錯(cuò)了，這是2022年的已經(jīng)結(jié)賬了，我在匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填才能讓利潤(rùn)表的管理費(fèi)用跟科目余額表管理費(fèi)用一致?

老師，我們有家公司面臨破產(chǎn)，現(xiàn)在匯算清繳了，我看去年的匯算清繳做了研發(fā)費(fèi)用扣除專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，我們2022年也沒(méi)有交所得稅，2021年的報(bào)表和2022年的報(bào)表都沒(méi)有提現(xiàn)這項(xiàng)費(fèi)用，但2021年做了這項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，這樣2022年還有必要做這項(xiàng)審計(jì)報(bào)告嗎？

在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)需要填2022年的科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)，請(qǐng)問(wèn)老師去年科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例是100%嗎