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你好!8月份進項大于銷項的情況下,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎?不需要繳納增值稅與附征稅,如何做會計分錄?

2023-09-20 14:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-20 14:39

8月份進項大于銷項的情況下,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,不需要繳納增值稅與附征稅。 會計分錄如下: 月末將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶4196 追問 2023-09-20 14:42

當月都沒應交未交增值稅額,怎么出來這個金額啊

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齊紅老師 解答 2023-09-20 14:48

這個是進項大于銷項 不需要交的 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

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快賬用戶4196 追問 2023-09-20 15:05

當月不做賬務處理,可以嗎?還是說一定要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,月底再做可以行嗎?

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快賬用戶4196 追問 2023-09-20 15:05

打錯了,年底再做可以行嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 15:09

看個人習慣 年底之前結(jié)轉(zhuǎn)也可以

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8月份進項大于銷項的情況下,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,不需要繳納增值稅與附征稅。 會計分錄如下: 月末將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
2023-09-20
你好,可以不用做的。
2021-10-13
你好,學員,余額直接負數(shù)即可的
2022-09-25
你好,不需要做任何處理哈
2023-01-03
是的,不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-04-03
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