老師，假設小規(guī)模納稅人收款1000已開票1%的稅點，確認收入做賬時借：銀行存款1000貸：主營業(yè)務收入970.87應交稅費—應交增值稅9.9營業(yè)外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎？如果直接按1%計算的不含稅收入，直接按開票稅額1%計算的稅額計入增值稅，后期報稅的時候，這個就會有出入！最后算的收入和賬上的不一樣，稅額也對不上？請問是哪里有問題呢？

請問老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關于內(nèi)外銷售出口業(yè)務的問題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當月有留抵額，留抵額小于應出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒有留抵額，那應出口退稅的部分就作為免抵額，抵內(nèi)銷應繳納增值稅額，來計算當月實際繳納的增值稅，這樣理解對嗎

你好，老師！ 增值稅稅負率計算公式=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%。某時期增值稅“稅負率”=當期的“應納稅額”÷當期的“應稅銷售額”。本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入。 我的問題是：這個不含稅銷售收入，是不是包含主營業(yè)務收入及其他業(yè)務收入，但是不包含營業(yè)外收入，投資收益，公允價值變動收益等！ 這樣理解對嗎？

老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧

老師您好，請教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個季度沒有主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，只有一筆固定資產(chǎn)出售開普通增值稅發(fā)票，申報增值稅時在主表第7行“出售固定資產(chǎn)不含稅金額”中填列，固定資產(chǎn)出售在利潤表中是不是只體現(xiàn)固定資產(chǎn)利得和損失，這樣利潤表中的營業(yè)收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報收入，利潤表沒有，出售固定資產(chǎn)會影響資產(chǎn)負債表，會不會造成稅務那邊收入不匹配。