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老師,假設(shè)小規(guī)模納稅人收款1000已開(kāi)票1%的稅點(diǎn),確認(rèn)收入做賬時(shí)借:銀行存款1000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970.87應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅9.9營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎?如果直接按1%計(jì)算的不含稅收入,直接按開(kāi)票稅額1%計(jì)算的稅額計(jì)入增值稅,后期報(bào)稅的時(shí)候,這個(gè)就會(huì)有出入!最后算的收入和賬上的不一樣,稅額也對(duì)不上?請(qǐng)問(wèn)是哪里有問(wèn)題呢?

2020-07-13 22:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-07-13 22:04

不需要管,你這個(gè)按發(fā)票做賬就可以,借:銀行存款1000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000/(1%2B1%)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅1000/(1%2B1%)*1%

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齊紅老師 解答 2020-07-13 22:05

不需要交做借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅1000/(1%2B1%)*1% 貸營(yíng)業(yè)外收入 1000/(1%2B1%)*1%

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快賬用戶5wk5 追問(wèn) 2020-07-13 22:12

2B是啥?現(xiàn)在申報(bào)的時(shí)候是按3%的不含稅收入填報(bào),再填按2%的減征額算出的本期應(yīng)補(bǔ)退稅額!如果不用管,最后申報(bào)的和賬上的收入對(duì)不上!因?yàn)橘~上是按1%確認(rèn)的收入,申報(bào)表的是按3%確認(rèn)的!

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齊紅老師 解答 2020-07-13 23:10

沒(méi)有2b?你需要交稅不,不需要交稅應(yīng)補(bǔ)退稅額為0你填寫(xiě)小微企業(yè)免稅銷售額,需要交稅填寫(xiě)填寫(xiě)1行,按1%不含稅銷售額填寫(xiě)1行,對(duì)應(yīng)不含稅銷售額*2%等于減征額16/18欄等于減免表2.3.4列,出來(lái)應(yīng)補(bǔ)退稅額按1%

沒(méi)有2b?你需要交稅不,不需要交稅應(yīng)補(bǔ)退稅額為0你填寫(xiě)小微企業(yè)免稅銷售額,需要交稅填寫(xiě)填寫(xiě)1行,按1%不含稅銷售額填寫(xiě)1行,對(duì)應(yīng)不含稅銷售額*2%等于減征額16/18欄等于減免表2.3.4列,出來(lái)應(yīng)補(bǔ)退稅額按1%
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