老師，我現(xiàn)在想做1到9月的資產(chǎn)負(fù)債表。期初數(shù)是平的，但是我發(fā)現(xiàn)只有銀行存款期末數(shù)減少了，固定資產(chǎn)、負(fù)債期末數(shù)，所有者權(quán)益期末數(shù)和期初數(shù)都保持一樣沒變化，這樣期末數(shù)就不是平的了。 請(qǐng)問這種情況，我應(yīng)該怎么做才能把期末數(shù)調(diào)平呢？是把流動(dòng)資產(chǎn)減少的那部分，也相應(yīng)的減少未分配利潤嗎？

老師。那個(gè)接手一家公司的會(huì)計(jì)工作，前任會(huì)計(jì)賬目很亂，不想用。而且很多應(yīng)收應(yīng)付余額也對(duì)不上，很多庫存也對(duì)不上，那這種情況怎么辦，請(qǐng)問我可以重新建一個(gè)賬套不用他的數(shù)據(jù)可以嗎，自己重新建一個(gè)賬套，期初數(shù)據(jù)自己編輯過可以嗎，但是如果自己編輯的話會(huì)不會(huì)納稅申報(bào)的時(shí)候財(cái)務(wù)報(bào)表的上期期末和本期起初對(duì)不上稅務(wù)局會(huì)說嗎，如果不重新建賬。就用前任的數(shù)據(jù)可以嗎，前任做錯(cuò)的我是要調(diào)賬，還是不調(diào)賬呢。不是說前任做的不要?jiǎng)铀馁~嗎。因?yàn)樽鲥e(cuò)了責(zé)任是她的，那如果我給她調(diào)賬了，是不是前面的錯(cuò)賬就是我的責(zé)任了，我是應(yīng)該調(diào)還是不調(diào)呢，我是應(yīng)該重新建賬套，還是用她原來的我賬套接著做，錯(cuò)了就給她調(diào)賬呢

老師這道題不會(huì)做，麻煩講一下 老師的講解是黑筆寫的，答案是正確的，我的理解有點(diǎn)偏差， 鉛筆寫的這部分，20201231日時(shí)，第一次年末也要付款，為什么算攤余成本時(shí)，第一次付款的500萬不減，如果按我的思路算下去，第四年，攤余成本成負(fù)數(shù)了，我知道肯定是錯(cuò)的，但是我不明白，第一年的攤余成本到底怎么計(jì)量按黑筆寫的，我理解的就是2020年末，都沒給人家付第一筆500萬啊， 謝謝老師，我意思是20200101簽合同，每年末付款，那就要20201231付款的啊，為什么算攤余成本，按沒付款的長期應(yīng)收2000-300算呢題目中沒說20201231付沒付第一筆500萬，也沒說20211231付500的事情[尷尬]所以我糾結(jié)的點(diǎn)，就在于正常如果題目沒告訴第一年付不付錢的事情，就默認(rèn)沒付款這樣算攤余成本嗎

一個(gè)企業(yè)他發(fā)生了一筆工資退回，這個(gè)時(shí)候借方是銀行存款，貸方是應(yīng)付職工薪酬，那這個(gè)時(shí)候因?yàn)樗慕璺讲皇侨魏钨M(fèi)用類科目，我怎么才能做到應(yīng)付職工薪酬的貸方和費(fèi)用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導(dǎo)致，現(xiàn)在管理費(fèi)用的借方比應(yīng)付職工薪酬的貸方少了退回的工資數(shù)。麻煩老師寫下完整的分錄

我先把這個(gè)事情的來龍去脈說一下就是原來的包工頭哦，我們做賬借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬額，后來發(fā)工資的時(shí)候就是借應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款，這是2020年到2022年11月一直都是這么做帳的啊，包工頭有400,000就是這兩年打過的款之前沒有開過發(fā)票現(xiàn)在呢？我接手這家公司那個(gè)包工頭還在這個(gè)公司還在做事，我想讓他開發(fā)票，然后發(fā)票就是想讓他之前的400,000也一起開過來，但是之前做賬都是做應(yīng)付職工薪酬，然后附件是銀行回單銀行回單單備注了工資，我的意思是我想把之前的帳全部推翻，把包工頭讓他把40萬票補(bǔ)上，之前怎么紅沖，然后現(xiàn)在做正確的在建工程，不知道這個(gè)怎么紅沖不知道這個(gè)怎么做正確的分錄