請問老師，往年的所得稅已交，但一直掛在應(yīng)交稅金的借方（借：應(yīng)交稅金。貨：銀行存款）。今天用以前年度損益進(jìn)行了調(diào)整，但調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系就不對了，這個差額剛好了做的以前年度損益調(diào)整的金額。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理喃？

老師，2022年第四季的所得稅，我并沒有計提，而是放到了2023年1月進(jìn)行計提并支付的，這個有問題嗎？我現(xiàn)在若調(diào)整了這一筆，將導(dǎo)致2023年第一季度所得稅那里會有100多元需要退回，不想這樣子因?yàn)橥硕?，而引起追查。只是會顯示著2023年賬上有一筆所得稅是交的去年的。不做這筆調(diào)整，剛好我只要補(bǔ)交幾塊錢，不要去退稅。相當(dāng)于去年的所得稅費(fèi)用我挪到了23年的費(fèi)用中。這違背會計準(zhǔn)則嗎？一定要調(diào)整，還是沒影響，求老師指點(diǎn)。

上年度預(yù)繳過企業(yè)所得稅，后又因企業(yè)虧損，今年做匯算清繳時把稅退回來了?，F(xiàn)在我在報今年1季度的財務(wù)報表，但資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系一直對不上，想問下，這個退稅跟這個表有影響嗎？

老師好，公司上次退回的上年度所得稅4千，一直影響勾稽關(guān)系，就差這個退的錢數(shù)，這個月又退回了一筆上年度所得稅，我按照老師教我的借：銀行存款，貸：所得稅，出報表還是在影響勾稽關(guān)系，這個問題用處理嗎？怎么處理？

老師好，本年匯算清繳退回上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，有兩種做法我有點(diǎn)不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 這種做法，財務(wù)報表的鉤稽關(guān)系是相等的，未分配利潤期末余額-年初余額=凈利潤累計金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 J：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤期末余額-年初余額-以前年度損益調(diào)整=凈利潤累計金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財務(wù)報表里影響應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤的數(shù)額，這兩種做法哪個是正確的？