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請(qǐng)問老師,增值稅及附加稅是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的,次月繳納上月的,比如8月計(jì)提8月屬期增值稅及附加稅,9月繳納8月屬期增值稅及附加稅,企業(yè)所得稅時(shí)季度申報(bào),比如計(jì)提7-9月所得稅,是10月計(jì)提7-9月所得稅嗎?然后也在10月繳納7-9月所得稅,時(shí)間點(diǎn)對(duì)嗎?

2023-09-13 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-13 15:53

企業(yè)所得稅是九月末計(jì)提的

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快賬用戶4016 追問 2023-09-13 15:54

哦哦,老師,企業(yè)所得稅為0的話,每個(gè)季度還需要計(jì)提嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-13 15:55

那就沒有必要再計(jì)提的

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快賬用戶4016 追問 2023-09-13 16:02

老師,計(jì)提增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅還是轉(zhuǎn)出未交增值稅?

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齊紅老師 解答 2023-09-13 16:02

是轉(zhuǎn)出未交增值稅的

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快賬用戶4016 追問 2023-09-13 16:04

老師,完整分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-13 16:04

對(duì),沒錯(cuò)的,是這么做的

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企業(yè)所得稅是九月末計(jì)提的
2023-09-13
你好,七月份兒計(jì)提,八月份繳納。
2021-08-18
你好 1. 是的。 比如你月報(bào)的話 。 你10月的增值稅是10月做收入計(jì)提增值稅 ; 而繳納是11月申報(bào)后做繳納分錄的 ; 如果沒有的話就補(bǔ)計(jì)提的
2021-10-12
同學(xué),你好 不需要了
2022-10-04
你好 社保是當(dāng)月計(jì)提,次月繳納 增值稅,附加稅是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn),次月繳納 企業(yè)所得稅:是季度末月計(jì)提,季度末月的次月繳納。
2022-11-29
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