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一般納稅人,適用稅率為13%(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證,并在本期全部申報抵扣進(jìn)項稅額;購買一臺設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認(rèn)證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認(rèn)證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張,合計金額為282500元;銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元;因銷售產(chǎn)品提供運輸勞務(wù)開具專用發(fā)票15份,收取運費收入65400元。計算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報表。

2022-12-12 17:02
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2022-12-12 17:04

你好,學(xué)員,本期增值稅金額=280000%2B28500/1.13*0.13%2B45200/1.13*0.13%2B65400*0.09-256000-19200-46350*0.09-4800%2B134400%2B1920

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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