12月，我把所有的會計憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計提企業(yè)所得稅的時候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計算乘以25%計提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計提企業(yè)所得稅？計提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

你好老師，月底我分別結(jié)轉(zhuǎn)收入丶成本至本年利潤，然后根據(jù)本年利潤余額計算計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用至本年利潤？順序應該怎么做？

一、結(jié)轉(zhuǎn)損益：1、計算本月利潤總額：（收入/費用分別轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目）主營業(yè)務收入318000其他業(yè)務收入60000營業(yè)外收入75000主營業(yè)務成本245000其他業(yè)務成本42000銷售費用6700管理費用21800財務費用3000稅金及附加1820營業(yè)外支出120002、按利潤總額的25%計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。1）計提：2）結(jié)轉(zhuǎn)：3）交所得稅：凈利潤=

老師你好。我將收入和損失內(nèi)科目分別結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，得出收入類科目中貸方本年利潤比費用損失類科目借方本年利潤多了91500。然后我又將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，此時是借記本年利潤22875。我想問凈利潤和利潤總額分別是多少。謝謝老師

老師，財務軟件月底結(jié)賬時，收入費用分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，那什么時候計提企業(yè)所得稅呢？