?同學(xué)您好,這里購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項是收購發(fā)票金額乘9%計算的,現(xiàn)已知農(nóng)產(chǎn)品成本100萬,反向思維,100/(1-0.09)=109.89求出當(dāng)初收購發(fā)票金額,109.89*0.09=9.89得出進(jìn)項稅
3個問題。1,認(rèn)證為不可抵扣的進(jìn)項稅額,為什么在計算合計進(jìn)項稅額的時候,已經(jīng)是不可抵扣的進(jìn)項稅額并且下面又轉(zhuǎn)出了,為什么也算在合計進(jìn)項稅額中?2,在計算合計進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時,這個19500要不要計算在轉(zhuǎn)出數(shù)中?為什么?3,進(jìn)項稅額的19500和進(jìn)項轉(zhuǎn)出的19500 在計算進(jìn)項稅額合計數(shù)時 不會重復(fù)嗎?謝謝老師
老師,這個題有點疑問 簡易計稅的服務(wù)是進(jìn)項的10%,也就是對方是簡易計稅,那我方這部分應(yīng)該是正常抵扣啊。如果我方是簡易計稅,那簡易計稅的部分不可抵扣,正常計算銷項稅額,但進(jìn)項稅額依舊可以正常抵扣哇
請問老師: 已單獨確認(rèn)進(jìn)項稅的購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失,應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)”科目。這句話對嗎? 老師,我不懂的地方在于,解析里說,存貨發(fā)生非正常損失,進(jìn)項稅額不得抵扣。 那么,非正常損失,應(yīng)該包括自然災(zāi)害和人為兩種。 自然災(zāi)害的非正常損失呢?是可以抵扣 不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,對嗎?
老師,麻煩幫忙看下這個舉例3,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額為什么是9.89呢,正常可以抵扣的進(jìn)項稅額不應(yīng)該是100*9嗎,進(jìn)項也只有9啊
老師,麻煩幫忙看下這個多選題,A選項不是已經(jīng)說了購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品銷售液體乳嗎,液體乳的稅率不是9%?還有D選項,如果從小規(guī)模納稅人處取得是1%的專票,還可以按照9%計算抵扣?教材不是強調(diào)的是3%分專票么
d選項的意思是即使是發(fā)生在資本化前的專門借款輔助費用,也可以資本化。比如,1月發(fā)生專門借款1000,輔助費用10,但是2月才開始動工,那1月發(fā)生的10元輔助費用也可以資本化
老師,報銷單上單據(jù)和附件一共多少頁?報銷單本身這張也算上一頁嗎?還是說不用算?比如,有一張貨單和一張回執(zhí)單,就是2頁?還是說要加上報銷單本身,就是3頁?
這個題目題干為什么要強調(diào)一下“當(dāng)月的借款本金月初借入,月末歸還”
公司給個人以工資的形式發(fā)放工資,如果這個人不讓公司代扣代繳稅,那他也不自己到稅務(wù)局上繳個稅,公司后期會被稅務(wù)局追繳個稅嗎?如何處理比較好
你好老師,我公司的一個科研項目,科技局撥款15萬元,??顚S?,支付時借專項應(yīng)付款,貸銀行存款,最后專項應(yīng)付款沖減完了。剩余的支付款就是我公司自籌,自籌這一塊兒的分錄怎么?
您好老師,我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報時當(dāng)時簡易申報公司人數(shù)自動升成的都沒改,跟個稅人數(shù)對不上這個影響大不,會不會被稅務(wù)局查呢
應(yīng)收賬款平均余額咋個算的???
老師 這道題是站在投資方還是被投資方說的啊?題目也沒有給
老師,出售長投時的應(yīng)收股利怎么處置?怎么做賬?
收到廣告位租賃首期款,暫時不確認(rèn)收入,該怎么做賬?
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老師,您好,意思這例題中的農(nóng)產(chǎn)品100萬元,不是收購發(fā)票的金額?我們要先求出收購發(fā)票上的金額,那收購發(fā)票上的金額為什么是100/(1-0.09)呢,這個公式需要怎么理解呢,收購發(fā)票上的金額一般不都是已知的嗎
題目給的100萬是農(nóng)產(chǎn)品入賬價格,收購發(fā)票金額扣除增值稅進(jìn)項之后的價格。所以要還原到收購發(fā)票金額,先除以(1-0.09)
老師,意思收購發(fā)票上面的價格是含稅價,在計算進(jìn)項稅的時候,直接用收購發(fā)票價格*扣除率,不用管含不含稅。然后這里的100萬相當(dāng)于不含稅價,要換算成含稅價,我這樣理解對嗎?
是的,您的理解是正確的
好的,非常感謝老師,聽老師一解釋,頓時恍然大悟
不客氣,很高興幫到您