老師 我們公司是生產(chǎn)純凈煤的 以前年度的一筆其他應(yīng)付款，做了納稅調(diào)整，分錄是這樣的：借：其他應(yīng)付款-----財(cái)政補(bǔ)貼 貸：以前度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅 ----銷項(xiàng)稅 專管員說這個(gè)財(cái)政補(bǔ)貼相當(dāng)于我們的無票銷售 這是不是也要交印花稅呢？

借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000 　貸：其他收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000 借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7910 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　7000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　　 　　　　910 老師你好，幫我看看這個(gè)是不是把其他收益換成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，下面是答案 借：以前年度損益調(diào)整—其他收益　　　　　　　　　　　3000 　貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　3000

老師，補(bǔ)以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應(yīng)收賬款 1130 貸 以前年度損益調(diào)整-收入 1000 應(yīng)交增值稅 130 借 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅（此處簡(jiǎn)略寫） 500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 130 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅 500 貸 其他應(yīng)付款 630 借 其他應(yīng)付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應(yīng)付款 50 借 其他應(yīng)付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調(diào)整期初余額 資產(chǎn) 增加了 1130 負(fù)債 增加了 630 未分配利潤(rùn) 增加了 450 差異50 感覺就是那個(gè)滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師，我想問一下，稅務(wù)查叫公司補(bǔ)交稅，其中有補(bǔ)交增值稅。其他稅知道怎么做，但是，這個(gè)增值稅的分錄怎么做，增值稅本身是不影響損益的呀，我如果做 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸 其他應(yīng)付款 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 感覺補(bǔ)交的增值稅房以前年度損益調(diào)整又不太合適，這個(gè)要怎么做賬呢？

1、補(bǔ)確認(rèn)收入 借：銀行存款11300 貸：以前年度損益調(diào)整10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 2、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 貸：銀行存款 1300 3、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 貸：銀行存款 2500 4、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 7500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7500 請(qǐng)問這是我補(bǔ)交上年的收入做的分錄，請(qǐng)問我報(bào)表上的勾稽關(guān)系怎么 調(diào)？是利潤(rùn)表收入增加1萬，所得稅費(fèi)用增加2500，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款11300，應(yīng)交稅費(fèi)1300，未分配利潤(rùn)7500嗎（不考慮計(jì)提盈余公積等）