1.甲公司管理層決定，將企業(yè) 生產(chǎn)用倉(cāng)庫(kù)用于出租，賺取租金，作為投資性房地產(chǎn)核算，按照成本模式計(jì)量，并與2018年10月10日與乙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的租賃合同，將閑置的倉(cāng)庫(kù)出租給乙公司，每年租金100萬(wàn)，租賃期2019年1月1日至220年12月31日，該固定資產(chǎn)原始價(jià)值8420萬(wàn)元，預(yù)計(jì)殘值20萬(wàn)元，使用壽命70年，直線法折舊，年折舊額120萬(wàn)元，月折舊額10萬(wàn)元，至2018年9月止累計(jì)折舊210元，2018年度，甲公司對(duì)該業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理如下： 借：投資性房地產(chǎn) 8210 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 8420 借：其他業(yè)務(wù)成本30 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊30 2.一塊土地用于出租，賺取租金，按照成本模式計(jì)量，到公司管理層做出決議時(shí)止，無(wú)形資產(chǎn)賬面17000萬(wàn)元，累計(jì)攤銷7000萬(wàn)元，到年底應(yīng)攤銷額50萬(wàn)元，甲公司對(duì)該業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理如下： 借：投資性房地產(chǎn) 10000 累計(jì)攤銷 7000 貸：無(wú)形資產(chǎn) 17000 借：管理費(fèi)用 50 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)攤銷50 3.為了提高利潤(rùn)，領(lǐng)導(dǎo)提出，用于出租的倉(cāng)庫(kù)使用成本模式計(jì)量，而倉(cāng)庫(kù)下面的土地，由于市場(chǎng)價(jià)值非常高，改為公允模式計(jì)量

位于市區(qū)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司于2016年8至2017年10月開(kāi)發(fā)某住宅項(xiàng)目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)下。2016年8月通過(guò)競(jìng)拍方式獲得一宗國(guó)有土地使用權(quán)，合同記載總價(jià)款1200萬(wàn)元，取得了相應(yīng)的財(cái)政票據(jù)。當(dāng)期對(duì)80％土地進(jìn)行了開(kāi)發(fā)。開(kāi)發(fā)期間支付土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬(wàn)元，公共配套設(shè)施費(fèi)50萬(wàn)元，支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價(jià)款850萬(wàn)元，已開(kāi)具相關(guān)的發(fā)票。發(fā)生管理費(fèi)用300萬(wàn)元，銷售費(fèi)用200萬(wàn)元，利息費(fèi)用500萬(wàn)元，包括超過(guò)貸款期限的利息100萬(wàn)元及加收的罰款50萬(wàn)元，利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目分?jǐn)偳也荒軌蛱峁┵J款機(jī)構(gòu)證明。2017年10月開(kāi)始銷售可售建筑面積共計(jì)30000平方米，截至2017年10月底共銷售可售建筑面積的90％，取得含稅收入4500萬(wàn)元，剩余10％建筑面積當(dāng)年對(duì)外出租，公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)為265.32萬(wàn)元，當(dāng)?shù)仄醵悶?％ 1.2007年10月清算準(zhǔn)予扣除的土地使用權(quán)費(fèi)用 2.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開(kāi)發(fā)成本 3.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用 4.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的扣除項(xiàng)目合計(jì) 5.10月銷售房產(chǎn)應(yīng)納的增值稅 6.2017年10月應(yīng)納土地增值

某市甲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1） 甲企業(yè)于2019年1月受讓一宗土地使用權(quán)，支付 地價(jià)款2600萬(wàn)元，相關(guān)稅費(fèi)88萬(wàn)元；于2020年1月將 受讓土地的90%用于開(kāi)發(fā)建造辦公樓 (2） 開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付耕地占用稅100萬(wàn)元、建筑安裝 工程費(fèi)800萬(wàn)元、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用300萬(wàn)元，辦公樓的裝 修費(fèi)400萬(wàn)元。 (3） 開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生銷售費(fèi)用75萬(wàn)元、管理費(fèi)用50 萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，其中財(cái)務(wù)費(fèi)用包括向金融機(jī) 構(gòu)貸款利息支出100萬(wàn)元以及超過(guò)貨款期限加罰的利息 20萬(wàn)元，利息支出能夠提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明并且能 夠按照房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偂?(4） 2021年7月該辦公樓建造完成并理竣工驗(yàn)收手 續(xù) （5） 2021年8月對(duì)外銷售建筑面積的90%， 簽訂產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)移書據(jù)，共取得不含稅銷售收入9500 萬(wàn)元。 (其他相關(guān)資料：省級(jí)政府規(guī)定開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例 為4%，準(zhǔn)予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金為65方 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 (1） 計(jì)算該項(xiàng)目士地增值稅時(shí)允許扣除的取得士地使 用權(quán)支付的金額。 (2） 計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 成本。 (3） 計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 費(fèi)用。 （4）計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的合計(jì)金額 (5)計(jì)算該項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2022年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的成本為6000萬(wàn)元。(2)通過(guò)其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)許可使用權(quán)收入(屬于其他業(yè)務(wù)收入)1000萬(wàn)元，與之相應(yīng)的成本及稅費(fèi)為200萬(wàn)元。(3)當(dāng)年發(fā)生稅金及附加300萬(wàn)元(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元(已獨(dú)立核算管理)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元。(7)取得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入80萬(wàn)元。(8)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額500萬(wàn)元(含殘疾職工工資100萬(wàn)元)，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)150萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。(9)當(dāng)年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)200萬(wàn)元，其中違約金50萬(wàn)元，稅收滯納金10萬(wàn)元，補(bǔ)繳高管個(gè)人所得稅10萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算

甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國(guó)家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)的銷售成本為4800萬(wàn)元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對(duì)外投資該批摩托車不含稅市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)成本為60萬(wàn)元。(3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬(wàn)元,增值稅585萬(wàn)元。(4)6月購(gòu)入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬(wàn)元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(7)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元、地方政府債券利息收入20萬(wàn)元、企業(yè)債券利息收人180萬(wàn)元。(8)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額為1200萬(wàn)元(含殘疾職工工資75萬(wàn)