允許啊 我是正常的買軟件開票的費(fèi)用發(fā)票， 只不過說 我匯算清繳的時候 不想退稅， 就剔除了部分費(fèi)用發(fā)票， 那我企業(yè)所得稅 不抵扣， 增值稅抵扣沒關(guān)系吧

你好，沒有關(guān)系，可以的。

老師你好，我們公司有個別員工的個人承擔(dān)社保和個稅是公司全額承擔(dān)的。那我工資表應(yīng)該怎么做比較好啊。是正常做社保個稅扣款，然后另外補(bǔ)發(fā)他們做營業(yè)外支出嗎？？還是正常做工資表，實(shí)發(fā)工資那邊再做加一欄代墊社保和個稅

你好，你能分出企業(yè)承擔(dān)的是哪些，個人承擔(dān)的是哪些嗎？如果能分出來的話，只要是個人承擔(dān)的，在工資表里面體現(xiàn)，企業(yè)給他承擔(dān)的就不用管了或者你可以在實(shí)發(fā)工資后面給他加一列個稅、社保。

老師我意思是， 個人承擔(dān)的 也是公司全額幫他付了

本來我工資表是正常的做，應(yīng)發(fā)工資 扣一欄社保一欄個稅 然后就是實(shí)發(fā)工資， 但是有個別同事的 個稅和個人社保 公司也幫他承擔(dān)， 我就不知道這個錢要怎么弄比較好

我也是表達(dá)的這個意思呀，你單位做營業(yè)外支出就是了。

那個人負(fù)擔(dān)的社保個稅不就不包含在這個工資里啦？

老師， 比如同事A， 我做應(yīng)發(fā)工資2000元， 然后個稅300元，社保330元， 實(shí)發(fā)工資就是1370元。 但是我實(shí)際應(yīng)該發(fā)的工資是2000元，

我要怎么做才能 發(fā)放的時候一致呢， 總不能 發(fā)兩次工資

不然就比如同事A， 我做應(yīng)發(fā)工資2000元， 然后個稅300元，社保330元，然后再做一欄公司代墊630， 實(shí)發(fā)工資就是2000元。 這樣可以嗎

你好，基本工資2000，實(shí)發(fā)工資2000，然后最后一列個稅社保530，這樣做就是了。

你單位承擔(dān)了，你就不要扣除了，不要從這2000里面減去了。

老師， 那我以前不懂 把個稅和社保都直接加進(jìn)去 同事的底薪里面， 導(dǎo)致個稅就多申報了， 我1-6的個稅多申報的金額， 可以這個月申報的時候一次減下來嗎

比如同事A這個月應(yīng)該申報2000，但是我1-6給他多申報了800元， 我可以這個月申報1200元嗎

可以的，可以這么做。

因?yàn)?我以前是比如同事A應(yīng)發(fā)工資是2000元， 然后我就把公司幫他承擔(dān)的630直接加進(jìn)去底薪 當(dāng)做沒扣他錢了 導(dǎo)致個稅按2630申報

那我2022年也是這樣 應(yīng)該就不能抵減申報了吧

可以的，可以更正申報的，他做了匯算清繳沒有，只要沒有做你就可以修改。

老師不然我就改2023年1-6月可以嗎， 因?yàn)?022年也不多， 公司多報的這部分 愿意直接承擔(dān)了， 是不是就沒關(guān)系 這樣有稅務(wù)風(fēng)險嗎 因?yàn)槲覀兪嵌嗌陥髠€稅不是少申報

可以的，只要對方同意就行。

老師最后問一個題外話， 稅務(wù)師稅一稅二考試 ，是要手寫的 帶計(jì)算器 和什么東西啊， 到時候應(yīng)該會通知去哪個地方考試吧 還是電腦考試啊， 我第一次考 怕連操作都不會

這個是電腦考試的，你到時候打印準(zhǔn)考證就行，不讓帶計(jì)算器啊，他是機(jī)考，全部都是在電腦上操作。

那涉及到計(jì)算器的電腦上面也有嗎， 因?yàn)榭炊惙ㄒ?課件 老師說可以帶 計(jì)算器比較好用， 所以我才問問