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您好，多計(jì)管理費(fèi)用利潤總額少了100，凈利潤少了100*85%，這個凈利潤有10%和90%分別為盈余公積和未分配利潤

2023-09-04

1、甲公司從乙公司分得股息間接負(fù)擔(dān)的稅額=（乙公司在本國實(shí)際繳納的稅額+分回丙公司投資收益應(yīng)繳納的稅額+乙公司從丙公司分間接負(fù)擔(dān)的稅額）*分紅比例=（1380+1600*50%*50%*10%+90）*（1/2）=755； 2、A國所得稅抵免限額=來源于A國的應(yīng)納稅所得額*我國企業(yè)所得稅稅率=5000*25%=1250；二者取小。

2021-10-18

您好，這道題考察的是期間確認(rèn)收入，因?yàn)榧坠景磳?shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定裝修的履約金額，因此2021年末其確認(rèn)收入的比例是12w/(12+28)=30%，即18w，產(chǎn)生合同負(fù)債=已收款-實(shí)際確認(rèn)收入和稅費(fèi)=44+0.88-18*（1+9%）=25.26w。那么2月底應(yīng)當(dāng)確認(rèn)剩余的70%收入，即60w*70%=42w，確認(rèn)成本28w，由于履行完了所有義務(wù)，之前的合同負(fù)債全部減少。合同總價款是60w*（1+9%）=65.4w，因此2月底實(shí)際收到的款項(xiàng)是65.4-44-0.88=20.52w。

2022-07-09

你看一下圖片，參考一下

2020-12-05

您好，物價上漲，本期少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，因?yàn)榧訖?quán)平均有期初低價格影響

2022-11-25

快賬用戶8204 追問 2023-09-04 22:34

明白了，老師，增加兩個百分點(diǎn)是啥意思?。?

齊紅老師解答 2023-09-04 22:36

親愛的您好，這個具體的題能讓我看一下么，因?yàn)橛腥苏f2個百分點(diǎn)我們理解的不一樣，我想看具體的題來說

快賬用戶8204 追問 2023-09-04 23:04

老師，看看這個題，那個百分點(diǎn)我順眼看了一下沒在意，我想問這個題的20和30是不是營業(yè)外支出和減值？為啥這兩個值需要加上？是稅法不允許稅前抵扣才加上的嗎？那個折舊是稅法允許才能減去是么？

快賬用戶8204 追問 2023-09-04 23:05

利潤總額和應(yīng)納稅所得額是一個意思嗎？它們之間有什么不同呢？

齊紅老師解答 2023-09-04 23:09

您好，1.利潤總額和應(yīng)納稅所得額不是一個意思，利潤總額是按照會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的企業(yè)經(jīng)營成果，是屬于會計(jì)核算的范疇；而應(yīng)納稅所得額是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，是稅法的范疇 2.這個題的20和30 是減值和罰款，稅法不認(rèn)的，要加上來

快賬用戶8204 追問 2023-09-04 23:25

老師，利潤總額乘以企業(yè)所得稅稅率等于凈利潤，應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率等于企業(yè)所得稅費(fèi)用嗎

齊紅老師解答 2023-09-04 23:26

您好，是的，是這么理解的

快賬用戶8204 追問 2023-09-05 08:57

我不理解這個題里的公允價值變動所形成可抵扣暫時性差異，它為什么不影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額？

齊紅老師解答 2023-09-05 09:09

您好，當(dāng)期應(yīng)納稅所得額就是我們會計(jì)利潤計(jì)算的所得稅，簡單的說，可抵扣暫時性差異就是本期應(yīng)交納稅款，以后可以抵減的，本期按會計(jì)利潤要交多少就交多少，如果是永久差異會影響當(dāng)期應(yīng)交所得稅的。