小規(guī)模企業(yè)，7月份另有原材料并組裝成庫(kù)存商品，該庫(kù)存商品由于內(nèi)部測(cè)試，所以又將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，現(xiàn)在在7月份資產(chǎn)負(fù)債表中庫(kù)存數(shù)商品金額為負(fù)數(shù)，想問下是怎么回事 1.領(lǐng)用原材料 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 貸：原材料ABC 2.組裝成庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品-產(chǎn)品名稱 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 3.庫(kù)存商品用于內(nèi)部測(cè)試 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-產(chǎn)品名稱 貸：庫(kù)存商品 4.庫(kù)存商品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：庫(kù)存商品-產(chǎn)品名稱

小規(guī)模企業(yè)，7月份另有原材料并組裝成庫(kù)存商品，該庫(kù)存商品由于內(nèi)部測(cè)試，所以又將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，現(xiàn)在在7月份資產(chǎn)負(fù)債表中庫(kù)存數(shù)商品金額為負(fù)數(shù)，想問下是怎么回事 1.領(lǐng)用原材料 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 貸：原材料ABC 2.組裝成庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品-產(chǎn)品名稱 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 3.庫(kù)存商品用于內(nèi)部測(cè)試 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-產(chǎn)品名稱 貸：庫(kù)存商品 4.庫(kù)存商品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：庫(kù)存商品-產(chǎn)品名稱 剛剛咨詢老師說不寫（3）庫(kù)存商品用于內(nèi)部測(cè)試這筆分錄，如果我不寫這筆分錄，下月開始計(jì)提折舊應(yīng)該如何做呢 借：研發(fā)支出-費(fèi)用支出-產(chǎn)品名稱 貸：累計(jì)折舊

之前領(lǐng)用材料做了分錄是借生產(chǎn)成本貸原材料，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本貸庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本，又在另外一套賬中重復(fù)做了一樣分錄結(jié)生產(chǎn)成本帶原材料，但是沒有進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)成本，在資產(chǎn)負(fù)債表中沒有結(jié)轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本變到了在產(chǎn)品中，現(xiàn)在我要把兩套賬資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行合并，我要把在產(chǎn)品數(shù)據(jù)去掉，但是不平衡了，還要去掉什么

借生產(chǎn)成本，貸原材料這分錄算過如果存貨減少原材料記入整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表表不平衡了，他是成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄領(lǐng)走的原材料不用記資產(chǎn)負(fù)債表吧，最終變庫(kù)存商品的，只將庫(kù)存商品記入存貨就行了吧，原材料不用了吧

借生產(chǎn)成本，貸原材料這分錄算過如果存貨減少原材料記入整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表表不平衡了，他是成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄領(lǐng)走的原材料不用記資產(chǎn)負(fù)債表吧，最終變庫(kù)存商品的，只將庫(kù)存商品記入存貨就行了吧，原材料不用了吧