老師你好，今年12月我收到房租款30萬(wàn)，這次房租是包含今年11月到明年5月份房租，11月房租我已經(jīng)確認(rèn)了收入，申報(bào)繳納了增值稅，計(jì)入其他應(yīng)收款—房租。 本月我收款的賬務(wù)處理： 借：銀行存款 30萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款-45000（11月房租） 預(yù)收賬款-房租 233944.95 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 21055.05 本月確認(rèn)房租收入： 借：其他業(yè)務(wù)收入 46788.99 貸：預(yù)收賬款 —房租 467788.99 請(qǐng)問(wèn)這樣處理可以嗎？？？？

你好老師，我想咨詢下房地產(chǎn)預(yù)收增值稅的會(huì)計(jì)處理科目及流程 1，預(yù)繳階段借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款等 2、 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 我想問(wèn)的時(shí) 在確認(rèn)收入的時(shí)候借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)這里是寫應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，還是應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額呢，求老師解答

老師，我們一次性收到3年的房租 303萬(wàn) 。我理解的 會(huì)計(jì)做賬：借：銀行存款 303 貸：預(yù)收賬款 200 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 這個(gè)是做賬 。增值申報(bào)收入300萬(wàn) 繳納增值稅3 企業(yè)所得稅申報(bào)收入100 我理解的對(duì)不？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開(kāi)具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開(kāi)具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

老師，您好。昨天聽(tīng)小規(guī)模納稅人報(bào)稅課時(shí)，月收入小于10萬(wàn)元可以免交當(dāng)月增值稅。請(qǐng)問(wèn)所免的增值稅額，應(yīng)該如何做賬？比較收到收入時(shí)，借：銀行存款103；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3；但不用交稅的3元增值稅如何處理。請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，謝謝