老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，請(qǐng)教，我家公司總拖欠工資，我每個(gè)月計(jì)提當(dāng)月工資入費(fèi)用，而個(gè)人收入申報(bào)系統(tǒng)按每月實(shí)際發(fā)放數(shù)申報(bào)的，比如，20年9月發(fā)放了7、8月兩個(gè)月，就申報(bào)7-8月工資，在7、8月當(dāng)月沒(méi)有發(fā)放工資的就零申報(bào)收入，這樣做下來(lái)，9一12月工資計(jì)提了但是沒(méi)有發(fā)放，我在個(gè)稅收入零申報(bào)了，今年21年1月發(fā)放了，那這個(gè)9一12月工資是21年1月申報(bào)？對(duì)嗎？我覺(jué)得好像做錯(cuò)了，老師，是不是計(jì)提后就要申報(bào)個(gè)稅才對(duì)呀？是不是，這個(gè)1月申報(bào)去年20年12月個(gè)稅時(shí)就全部申報(bào)9一12月工資收入？老師，求教！

我們公司是今年10月升成一般納稅人的，去年9月成立。一直沒(méi)業(yè)務(wù)零申報(bào)，今年9月開(kāi)始生產(chǎn)。但去年12月有一張專用發(fā)票買(mǎi)車(chē)子的（老板私賬最開(kāi)始有一筆錢(qián)打到對(duì)公賬戶對(duì)公付款買(mǎi)的車(chē)子），也就是小規(guī)模時(shí)期收到了一張專用發(fā)票，然后一直0申報(bào)沒(méi)做賬?，F(xiàn)在我進(jìn)認(rèn)證系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票在認(rèn)證系統(tǒng)里。那么，認(rèn)證是肯定要認(rèn)證掉，要不要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？然后折舊從哪個(gè)月開(kāi)始算？

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)總額與資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額不一致怎么辦？公司是19年12月31日拿到的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，平時(shí)都是零申報(bào)，當(dāng)時(shí)賬上沒(méi)錢(qián)，直到21年3月也沒(méi)開(kāi)過(guò)發(fā)票。但在平時(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，將營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本數(shù)填到里面去了。到現(xiàn)在該申報(bào)21年企業(yè)所得稅了，才注意企業(yè)所得稅的平均值跟資產(chǎn)報(bào)表不一致

請(qǐng)問(wèn)：我們2月份只開(kāi)了一張紅字負(fù)數(shù)發(fā)票（原始發(fā)票是去年12月份開(kāi)出去的，今年2月份退回了），2月份沒(méi)有其他收入，對(duì)于這張負(fù)數(shù)發(fā)票的憑證：1、是直接將原來(lái)的那張發(fā)票的憑證紅沖，還是等到以后發(fā)生收入的月份再做這筆紅字發(fā)票的憑證？2、如果后面再做憑證的話，那賬面的增值稅和我申報(bào)的2月份的增值稅申報(bào)表不是不一致了嗎？3、做紅字憑證后，預(yù)計(jì)的紅字稅費(fèi)的分錄怎么寫(xiě)呢？