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老師,你好,這筆分錄不明白,簡易計稅是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的

老師,你好,這筆分錄不明白,簡易計稅是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的
2023-08-22 08:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-22 08:45

你好,他不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,貸方減去借方這個余額就是需要交的,直接做支付的就行,借應(yīng)交稅費簡易計稅,貸銀行存款

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 08:48

這是一家建筑公司的賬務(wù),第一個分錄是買了什么東西,是簡易計稅的,價稅合計,應(yīng)付那么多,但是第二個分錄不明白,為啥這樣做?又為啥貸方工程施工充減了上面的那個數(shù)

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 08:48

我不懂建筑業(yè),不知道提的問題老師能聽明白不

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:50

你好,因為你是簡易計稅的,可以差額交稅。

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:50

就是收入減去成本,這個余額除以1.03乘以3%,按照這個來交增值稅的,所以你的成本不能價稅合計做成本,需要把里面的3%分出來

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 08:55

你好老師,我們購進的成本需要把稅額從成本里分不出來,是嗎?那后面這個簡易計稅借方數(shù)怎么處理呢?因為一般我們銷售的話貸方數(shù),但是這個借方是咱們購進的怎么處理一般

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:56

對的,是的,需要分出來的。

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:56

借方貸方正好抵扣了,這個理解吧,然后剩余的交稅,最后是沒有余額的,你可以舉個例子自己算一下的。

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:56

你確認收入的時候,借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費簡易計稅,現(xiàn)在不是有貸方余額,那你再減去你這個借方,不就剩下的就是應(yīng)該交稅的。

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 08:58

意思建筑業(yè)的簡易計稅可以抵減的?我做的商貿(mào)簡易計稅不可以抵減的,近成本,銷售的需要全額交稅

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:59

你好,簡易計稅可以差額交稅,對應(yīng)的進項是不允許抵扣的。

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齊紅老師 解答 2023-08-22 08:59

進項稅額它不允許抵扣,但是它可以差額交稅,這兩個還是有區(qū)別的。

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 09:07

老師,你好是這樣理解嗎

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 09:08

這樣理解對嗎

這樣理解對嗎
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齊紅老師 解答 2023-08-22 09:11

可以的,可以這么理解的。

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 09:12

實際和抵扣一個意思,感覺好繞

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齊紅老師 解答 2023-08-22 09:15

怎么能是一個意思,告訴剛告訴你了,不是一個意思啊,你進項需要專票,而且需要勾選,如果是簡易計稅的專票普票都是可以的,而且不管它的稅率是多少,你的簡易計稅都是按照3%來。

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 09:20

奧,明白老師,就是專票普票都是這樣做是嗎

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齊紅老師 解答 2023-08-22 09:22

對的,是的,都是一樣做的。

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快賬用戶8509 追問 2023-08-22 09:28

好的老師謝謝啦,我在自己琢磨一下

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齊紅老師 解答 2023-08-22 09:31

不用客氣,工作愉快。

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你好,他不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,貸方減去借方這個余額就是需要交的,直接做支付的就行,借應(yīng)交稅費簡易計稅,貸銀行存款
2023-08-22
您好,分錄1,一次性支付兩年租賃,本期攤銷1個月。分錄2,每期攤銷分錄。
2020-09-28
你好,只需要結(jié)轉(zhuǎn),一般計稅的就可以借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出,未交增值稅,貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
2021-06-15
同學你好 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借,應(yīng)交稅費一簡易計稅 貸,應(yīng)交稅費一未交增值稅;
2021-07-15
你好,結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
2020-10-17
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