同學你好 對的 是這樣的

您好，這個是不影響的，沒關系的

同學你好 申報的增值稅收入要和報關的一致

同學你好 需要和報關單一致

會計處理及申請退稅流程 出口退稅會計怎么做賬務處理流程如下： 　　1、未實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計算的應收出口退稅額，做如下分錄： 　　借：其他應收款——應收出口退稅款 　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 　　收到出口退稅時： 　　借：銀行存款 　　貸：其他應收款——應收出口退稅款 　　當退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時： 　　借：主營業(yè)務成本 　　貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 　　2、實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結轉產(chǎn)品銷售成本時，按規(guī)定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額，做如下分錄： 　　借：主營業(yè)務成本 　　貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 　　按規(guī)定計算的當期出口貨物的進項稅抵減內銷產(chǎn)品的應納稅額： 　　借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額) 　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 　　在規(guī)定期限內，內銷產(chǎn)品的應納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額，不足部分按有關稅法規(guī)定給予退稅的，應在實際收到退稅款時： 　　借：銀行存款 　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 　　為核算納稅人出口貨物應收取的出口退稅款，設置“其他應收款——應收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務機關申報應退回的增值稅、消費稅等，貸方反映實際收到的出口貨物應退回的增值稅、消費稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應退稅額。 出口退稅的期限主要有認定時限、退稅申報期限和退稅申報截止期限。 認定時限 　　對外貿(mào)易經(jīng)營者應按照規(guī)定在取得出口經(jīng)營資格備案之日起(沒有出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)應在代理出口協(xié)議簽訂之日起)30日內到所屬國稅機關辦理出口退稅認定手續(xù)。 退稅申報期限 　　外貿(mào)企業(yè)一個月內可多次申報，生產(chǎn)企業(yè)應按月在1日-15日的申報期內申報。 退稅申報截止期限 　　一是正常申報截止期限。外貿(mào)企業(yè)自報關出口之日起90天后的第一個增值稅納稅申報期;生產(chǎn)企業(yè)自報關出口之日起90天后的第一個免抵退稅申報期。 　　二是延期申報截止期限。因特殊原因無法在規(guī)定期限內申報退稅的，出口企業(yè)可以書面形式向退稅機關申請延期3個月辦理。 申請辦理出口退稅的流程如下： 　　1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業(yè)-般在取得相關部[J已經(jīng)批準其經(jīng)營出C]產(chǎn)品業(yè)務的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應當于30日之內申請辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù); 　　2、退稅登記申報和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫企業(yè)印鑒和相關人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營權批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當?shù)囟悇諜C關，稅務機關經(jīng)審查確定后，受理登記 　　3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務機關收到企業(yè)的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規(guī)定的程序批準。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格; 　　4、出口退稅登記變更或注銷:企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時，應根據(jù)實際需變更或注銷退稅登記。 　　一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經(jīng)營權。 　　在外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過。 　　備案大概一個月通過，錄入發(fā)票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發(fā)票和出口報關單的明細，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國稅系統(tǒng)。 　　稅局收到提交申請的退稅申請，會聯(lián)系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據(jù)、無紙化報關單、營業(yè)執(zhí)照復印件、租金水電發(fā)票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯(lián)系安排人上門核查，采用資料核實成功后，等稅局退稅即可。