小規(guī)模納稅人開(kāi)普票，做銷售可以這么做嗎？ 借 應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額（選擇了小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則自動(dòng)帶出三級(jí)科目）

老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過(guò)30萬(wàn)元，免繳增值稅。原來(lái)會(huì)計(jì)做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請(qǐng)問(wèn)以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開(kāi)出銷項(xiàng)發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入2912.62

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號(hào)文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無(wú)票收入4萬(wàn)元(全部開(kāi)具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬(wàn)*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營(yíng)業(yè)外收入400元？

民辦非營(yíng)利企業(yè)應(yīng)稅收入，開(kāi)具6%的增值稅發(fā)票，由于是小規(guī)模企業(yè)，享受月銷售額10w以下免增值稅。那應(yīng)稅收入如何入賬？增值稅銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入什么科目（適用民非會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

一家從事家政服務(wù)等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的公司，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，2021年2季度取得家政服務(wù)收入40萬(wàn)元，均開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，6月份打算開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，公司制定出兩種方案:方案一:銷售清潔工具收入6萬(wàn)元，開(kāi)具稅率為1%的增值稅專用發(fā)票;方案二:銷售清潔工具收入5萬(wàn)元，開(kāi)具稅率為1%的增值稅普通發(fā)票。 要求:計(jì)算兩個(gè)方案的凈利潤(rùn)并進(jìn)行決策。 說(shuō)明: 1.以上數(shù)據(jù)均含稅，所有收入的經(jīng)營(yíng)毛利率均為30%。