小規(guī)模納稅人開普票，做銷售可以這么做嗎？ 借 應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅 銷項稅額（選擇了小會計準則自動帶出三級科目）

老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會計準則，稅率3%，根據2023年1號文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據)，賬務處理是不是如下： 借：應收賬款40400元 貸：主營業(yè)務收入4萬 應交稅費—應該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應該稅費—應交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？

民辦非營利企業(yè)應稅收入，開具6%的增值稅發(fā)票，由于是小規(guī)模企業(yè)，享受月銷售額10w以下免增值稅。那應稅收入如何入賬？增值稅銷項稅轉入什么科目（適用民非會計準則）

一家從事家政服務等經營項目的公司，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，2021年2季度取得家政服務收入40萬元，均開具增值稅普通發(fā)票，6月份打算開拓新業(yè)務，公司制定出兩種方案:方案一:銷售清潔工具收入6萬元，開具稅率為1%的增值稅專用發(fā)票;方案二:銷售清潔工具收入5萬元，開具稅率為1%的增值稅普通發(fā)票。 要求:計算兩個方案的凈利潤并進行決策。 說明: 1.以上數據均含稅，所有收入的經營毛利率均為30%。