Q
老師，您好。我任職的公司是先墊付社保后再發(fā)工資。所以就出現(xiàn)：出納在社保費(fèi)申報繳納時養(yǎng)老保險（個人部份）尾數(shù)是.46，實際繳納就被系統(tǒng)四舍五入了繳.50，而出納在計算工資時也是根據(jù)尾數(shù).46扣回養(yǎng)老保險個人部份的?，F(xiàn)在出納支付完成后單據(jù)到我們會計手上，這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款養(yǎng)老保險科目有借方余額0.04。請問這個情況要如何進(jìn)行會計處理？
2023-08-17 18:43
2023-08-17 18:44
你好；? 借方有余額； 意思你想把這個尾差給平衡了 是嗎 ？ 那你到時做賬 借營業(yè)外支出 0.04 貸 銀行存款 0.04?
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青老師，是的。我想請問有什么辦法把這個尾差0.04給平賬了？如果不是社保申報時系統(tǒng)四舍五入收取，那么其他應(yīng)付款/養(yǎng)老保險就一借一貸平了。但是現(xiàn)在因為這個四舍五入所以出現(xiàn)其他應(yīng)付款/養(yǎng)老保險多付而出現(xiàn)借方余額0.04，而這0.04也肯定收不回來了啊。所以我才特此請教老師有什么辦法對這其他應(yīng)付款/養(yǎng)老保險的借方余額0.04進(jìn)行會計處理后平賬？
你好； 看上面分錄； 直接平衡了 ；? 摘要寫調(diào)整社保個人部分 尾差
青老師，很抱歉我還是不明白。我的賬是其他應(yīng)付款下列科目養(yǎng)老保險借方余額0.04
你好； 借方表示你多繳納了0.04 、所以借方有這個余額 ； 你做一筆??借營業(yè)外支出-其他? 0.04 貸 銀行存款 0.04??
青老師，是不是我沒有說清楚您誤會我的意思了？您教我這樣做的話只關(guān)系到營業(yè)外支出和銀行存款科目啊。其他應(yīng)付款—養(yǎng)老保險借方余額還是調(diào)不到啊？而且這0.04我要讓出納支付到哪里去??？
你好；??借方表示你多繳納了0.04 、所以借方有這個余額 ； 你做一筆??借營業(yè)外支出-其他? 0.04 貸 其他應(yīng)付款 0.04? ?、這樣走 ； 貸方做其他應(yīng)付款；? 之前你其他應(yīng)付款是借方余額；這樣就平衡了。 你試試