企業(yè)要賣(mài)掉以前年度買(mǎi)的車(chē)輛，當(dāng)時(shí)買(mǎi)車(chē)做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn) （沒(méi)有任何折舊 按照財(cái)稅文件多少價(jià)值以下固定資產(chǎn)可以直接計(jì)入成本，企業(yè)沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本只有管理費(fèi)用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來(lái)… 轉(zhuǎn)出來(lái)的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用 這樣對(duì)嗎？（麻煩老師看到這里 管理費(fèi)用要轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣(mài)掉這輛車(chē)的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說(shuō) 借 未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊 那這里的未分配利潤(rùn) 是從哪里來(lái)的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤(rùn) 那上面的那個(gè)管理費(fèi)用是不是就沒(méi)有轉(zhuǎn)出來(lái)？ 請(qǐng)老師詳細(xì)講一下好嗎？幾個(gè)字的回答 真的看不懂

老師好 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，還是我昨天問(wèn)老師的問(wèn)題，我公司把應(yīng)該入庫(kù)存商品的車(chē)輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無(wú)票收入，開(kāi)出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來(lái)覺(jué)著無(wú)法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫(kù)存商品，600萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)600萬(wàn)，可是做無(wú)票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣(mài)出去，可是我沒(méi)這個(gè)業(yè)務(wù)，只做無(wú)票收入，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里??？說(shuō)白了 稅局要求我開(kāi)票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開(kāi)票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來(lái)就沒(méi)有這些車(chē)了，又要走下存貨，再開(kāi)票開(kāi)出去，這情況不知通過(guò)什么分錄走平，貸方走銷(xiāo)售和稅金，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車(chē)，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣?，F(xiàn)在車(chē)轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票，直接做未開(kāi)票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車(chē)的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣(mài)了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬(wàn)元買(mǎi)了一輛二手小汽車(chē)，如果5月份對(duì)外出售，出售價(jià)1萬(wàn)，收到1萬(wàn)元要不要交稅？ 老師：按出售價(jià)交增值稅嗎？借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專(zhuān)用)99.01 老師：如果3月購(gòu)進(jìn)二手車(chē)，5月份同樣價(jià)格賣(mài)出，也未開(kāi)具發(fā)票，購(gòu)進(jìn)售出賬務(wù)處理都不做行不行？正常3月份購(gòu)進(jìn)4月份計(jì)提折舊，現(xiàn)在也不計(jì)提折舊，當(dāng)著沒(méi)發(fā)生可以嗎？

綜合題1、根據(jù)某企業(yè)發(fā)生的如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制分錄。（1）企業(yè)采購(gòu)原材料，價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅11%，銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（2）車(chē)間領(lǐng)用原材料，原材料賬面價(jià)值為50萬(wàn)元。（3）計(jì)提生產(chǎn)人員工資20萬(wàn)元，車(chē)間管理人員工資15萬(wàn)元。（4）計(jì)提車(chē)間固定資產(chǎn)折舊3萬(wàn)元，管理用固定資產(chǎn)折舊2萬(wàn)元。（5）產(chǎn)成品80萬(wàn)元驗(yàn)收入庫(kù)。（6）銷(xiāo)售商品金額80萬(wàn)元，增值稅11%，收到銀行承兌匯票。（7）結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)商品的銷(xiāo)售成本50萬(wàn)元。（8）王某報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2萬(wàn)元，退回剩余款項(xiàng)2000元。（9）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1萬(wàn)元。（10）轉(zhuǎn)賬支付研發(fā)部門(mén)的開(kāi)發(fā)階段支出30萬(wàn)元，計(jì)入研發(fā)支出（資本化）。（11）確認(rèn)本月應(yīng)交的與銷(xiāo)售產(chǎn)品有關(guān)的消費(fèi)稅2000元。（12）發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧了0.1萬(wàn)元的存貨，經(jīng)調(diào)查，盤(pán)虧是由管理不善造成的，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入管理費(fèi)用。（13）結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)收入類(lèi)、費(fèi)用類(lèi)科目的發(fā)生額。（14）按10%計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。（15）將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)記入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶。（16）按照稅后利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利1萬(wàn)元。