不是先收到再代發(fā)，關(guān)系比較復雜，總包方是甲方，我們是防水分包方，我們又勞務分包了丙方（包工頭），現(xiàn)在是丙方給我們提供人員信息，我們制作工資表報給甲方，甲方直接從其農(nóng)民工專用賬戶支付工資給這些人員。

老師，您還沒有回復我呦！

你好，甲方直接從其農(nóng)民工專用賬戶支付工資給這些人員，是用這些金額抵扣應付的工程款？?

是的，抵扣工程款

你好，站在你們的角度 借：工程施工，貸：應付賬款 借：應付賬款，貸：應收賬款?

老師，可能我沒表述清楚，我不是問分錄怎么記，是這樣的，我現(xiàn)在的情況是項目負責人什么時候給我這個工資表或什么時候交通知我甲方已經(jīng)付了工資了，我才能記賬，但是我的老板質(zhì)疑我，這個流程不行，由于不是直接打款到我們賬戶所以入賬并不及時，會產(chǎn)生漏記這種情況，他讓我現(xiàn)在想想以什么形式或手續(xù)流程等能讓這個款項及時入賬。我就是想問有什么好的方法嗎？

你好，這里的項目負責人，是月初的時候提供上個月的工資表。

老師你什么意思我沒明白，項目負責人不全是月初提供上個月的，有時是這個月提供兩三個月前的，要看甲方通知什么時候結(jié)算。

你好，不管什么時候結(jié)算，都應當次月月初提供上個月的工資表啊? 我提供圖片，就是想說明你之前是問如何做分錄的意思

我之前的分錄是 借：工程施工 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：應收賬款

你好，農(nóng)民工與你們公司之間是雇傭關(guān)系？?

是包工頭雇的，但包工頭不給我們提供發(fā)票

你好，既然是包工頭雇的，那你們就不需要通過??應付職工薪酬? 科目核算的?

那甲方代付工資，包工頭又不給我們提供發(fā)票，我只能按工資處理申報個稅記入成本了

你好，既然是包工頭雇的，那你們就不需要通過??應付職工薪酬? 科目核算的? 那你們也不應當給對方申報個人所得稅的

老師，這不是我提問的關(guān)鍵，您所答非所問??？ 我的問題是項目負責人什么時候給我這個工資表或什么時候通知我甲方已經(jīng)付了工資了，我才能記賬，但是我的老板質(zhì)疑我，這個流程不行，由于不是直接打款到我們賬戶所以入賬并不及時，會產(chǎn)生漏記這種情況，他讓我現(xiàn)在想想以什么形式或手續(xù)流程等能讓這個款項及時入賬。我就是想問有什么好的方法嗎？ 我所求是如何能讓這個業(yè)務及時入賬

請仔細看我回復的內(nèi)容

意思是次月月初提供員工簽字確認的工資表對嗎？那么就是說這個時效性還是取決于項目負責人什么時候提供工資表唄？