老師，我計提的工資是扣除了保險部分和個稅部分的，以員工實際到手的工資為計提數(shù)據(jù)，我剛剛看員工自己承擔部分還有余額才發(fā)現(xiàn)這個問題

這現(xiàn)在咋辦呢

同學，你好 你把你的分錄發(fā)我看一下

好的，計提工資，借，制造費用—工資，貸，應付職工薪酬—工資，發(fā)放的時候，借，應付職工薪酬—工資，貸，銀行存款，其他應收款—代扣代繳個人所得稅

同學，你好 金額多少呢？ 計提的工資應該包括應發(fā)的工資，不是實發(fā)

嗯嗯，是的老師

同學，你好 你可以看下完整的分錄， 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，我現(xiàn)在該咋辦呀

同學，你好 你之前的分錄紅沖，按照這個重新做

補計提，然后把補計提部分與個人承擔部分弄平就可以了嗎

同學，你好 也可以的

好的，謝謝老師