老師您好！因本月剛接手會計工作看賬套發(fā)現(xiàn)：小會計準則 小規(guī)模納稅人因享受到達不到起征點免稅。以前會計在應交稅費下設二級科目減免稅額，從2019年起的達不到起征點免的增值稅額都放到這里?，F(xiàn)在應交稅費就一直掛賬貸方余額7009.83元。請問老師我要如何做會計處理？
借應交稅費減免稅額，貸營業(yè)外收入。
-
Q
老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。
-
Q
老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？
-
Q
老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則。總公司查賬的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？
-
Q
老師您好！因本月剛接手會計工作看賬套發(fā)現(xiàn)：小會計準則 小規(guī)模納稅人因享受到達不到起征點免稅。以前會計在應交稅費下設二級科目減免稅額，從2019年起的達不到起征點免的增值稅額都放到這里?，F(xiàn)在應交稅費就一直掛賬貸方余額7009.83元。請問老師我要如何做會計處理？
-
Q
老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領導因瞞報收入，被風險調查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調減出營業(yè)外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉回。 相應的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產負債表年初數更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調整調減以后應納稅補繳所得稅計提，
熱門問答 更多>
-
老師，8月份做了暫估入庫同時結轉了成本，10月份收到發(fā)票品類名稱不一致（大類一至）應該怎么做憑證？
-
請問生產設備公司，外購一臺半成品設備金額10萬可以記入原材料-輔助材料嗎？
-
老師，請問加盟店用我們品牌開店，我們代收營業(yè)款，五個工作日在轉回去，但是每月扣2.1萬收益，2.1萬我當期確認收入了，對方要發(fā)票開什么項目呢？代收營業(yè)款有千分之五的返點，這個確認其他業(yè)務收入了，發(fā)票開什么項目？另外加盟店代刷我們會員卡，五個工作日把代刷錢轉給加盟店，要扣5個點返點，發(fā)票開什么項目？
-
老師，我們是運輸物流公司一般納稅人的，在2024.3年處理了兩臺車給個人，通過二手車市場開具了二手車發(fā)票，有兩臺已經入賬了作為固定資產，一臺沒有入賬，兩臺入賬的折舊在2025.3月提完了，今天才發(fā)現(xiàn)當時沒有申報，那現(xiàn)在分別怎么處理，希望回答詳細些
-
老師，無票支出不入賬可以么，之前的會計都沒有入賬，然后是成本多結轉了
-
老師，如果我買的A產品，沒有發(fā)票。買B產品的時候把A產品的金額也一起開了，就是項目名稱不一樣，這樣的話，我A的購貨清單是不是不能用了。
-
老師營業(yè)外收入，需要繳納增值稅嗎？
-
在公司差旅費管理制度中明確提出公司的差旅費除城市間的出行費用外，其余諸如住宿費、伙食費、通訊費等費用實行“費用包干制”這種情況下，在報銷時還需不需要提供發(fā)票？依據是什么？ 你
-
@董孝彬老師，別的老師別回答？
-
我做了一家公司，每個月要開票，但是我沒有票，叫我朋友給我開，款沒次打到他那里，今天給我說款轉不出來了要上30的稅是什么意思，普通發(fā)票
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
郭老師，您好！謝謝你的指教。因為是以前年度的今年來這樣做也可以嗎？
對的，可以做到當年。
謝謝郭老師！我還有一個疑問，以為在其他應付款/工會經費 貸方余額掛賬1078，我查了一下賬套發(fā)現(xiàn)是以前會計她在2017年—2019年之間多計提的工會經費。她沒有及時做更正處理。她當時計提的分錄是：借 管理費用/工會經費 貸 其他應付款/工會經費 實際繳納的時候少于計提金額，所以形成其他應付款/工會經費長期掛賬。請問郭老師我現(xiàn)在要如何去處理？
借其在應付款借管理費用負數。
郭老師，因為是在2017年度發(fā)生的，現(xiàn)在來沖減，不需要以往年度損益科目來調整嗎？
企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整直接做到今年就可以的，他有一個未來適用法。
小企業(yè)會計準則剛才打錯了。
郭老師，請問是這樣嗎 借 管理費用/工會經費 1078 借 其他應付款/工會經費 -1078 或者 借 管理費用/工會經費 1078（紅沖） 貸 其他應付款/工會經費 1078（紅沖）
第一個不對，第二個是正確的。
做了第一個，你的其他應付款會越來越多的。
謝謝郭老師指教！
不用客氣，工作愉快。
郭老師，現(xiàn)在查看賬套發(fā)現(xiàn)2021年有一個月增值稅計提6607.65元，交稅6607.64元。地方教育附加費計提805.78元，支付805.77元。增值稅掛賬貸方余額0.01，地方教育附加費掛賬貸方余額0.01元。請問我要如何做會計處理？可以直接確認為營業(yè)外收入嗎
可以的，可以都轉營業(yè)外收入的。
萬分感謝郭老師！
不用客氣，工作愉快。