老師好。我是一般納稅人建筑施工企業(yè)，這個月有差旅費的機(jī)票個火車票，計算出了進(jìn)項稅額，那我這個月沒有銷項稅額，我申報稅的時候，這個進(jìn)項稅填在附表二，那就是等于留抵稅額嗎？賬務(wù)需要處理嗎

財稅2016 36號文件中第二十九條，計算不得抵扣的進(jìn)項稅額等于當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額*（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額。 1、請問8月有收到專票進(jìn)項稅無法劃分，不得抵扣的進(jìn)項=8月的進(jìn)項稅額*(8月簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/8月全部銷售額,這樣計算么？ 2、12月時還需要按全年的重新計算一遍是么？不得抵扣的進(jìn)項=全年的進(jìn)項稅額*(全年的簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/全年全部銷售額,這樣計后，前面月份如進(jìn)項轉(zhuǎn)出少了，需要在12月份把差額再轉(zhuǎn)出么？或是轉(zhuǎn)多了就沖回？

我們公司作為購買方，在當(dāng)月提了紅字信息表，用來作廢以前月份收到的專票，但是對方當(dāng)月沒開紅字發(fā)票，現(xiàn)在我們申報增值稅報表顯示監(jiān)控比對有紅字表要求填進(jìn)項轉(zhuǎn)出，我們當(dāng)月在申報表填了進(jìn)項轉(zhuǎn)出的話，下個月對方給開了紅字發(fā)票我們還需要再在增值稅申報表中又填一次進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？

我司處于籌建期，無銷售，現(xiàn)有出差的火車票算出來的進(jìn)項，需要把這些進(jìn)項金額在報銷當(dāng)月就填到增值稅報表的附表二里面么？還是可以以后有銷項了再填入報表當(dāng)中

我12月勾選的發(fā)票還沒到我這里來，我現(xiàn)在做11月賬，應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候只有銷項，進(jìn)項沒數(shù)據(jù)怎么辦，可以先在進(jìn)項做負(fù)數(shù)來票再做沖銷嗎，如果后期發(fā)票來不了，或者丟失了，進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出，申報表是不是也要同樣做轉(zhuǎn)出