老師好。我是一般納稅人建筑施工企業(yè)，這個月有差旅費的機票個火車票，計算出了進項稅額，那我這個月沒有銷項稅額，我申報稅的時候，這個進項稅填在附表二，那就是等于留抵稅額嗎？賬務需要處理嗎
您好 這個月沒有銷項稅額 進項稅填在附表二，就是等于留抵稅額 賬務需要處理
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老師好。我是一般納稅人建筑施工企業(yè)，這個月有差旅費的機票個火車票，計算出了進項稅額，那我這個月沒有銷項稅額，我申報稅的時候，這個進項稅填在附表二，那就是等于留抵稅額嗎？賬務需要處理嗎
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老師好，一般納稅人8月有留抵的進項稅額，到了月末，不做賬務處理，只是在申報表體現(xiàn)。那么到了9月份申報增值稅，就直接抵扣了8月留底的這個進項稅額了。難么9月分賬務處理時關于這個8月留底的進項稅額還用不用在賬務處理了呢？
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老師，我們是建筑一般納稅人，在這次申報增值稅時，附表2提示有個農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的進項金額85.86，我們有個食堂，但是這個票沒有看到，這個金額我要做進項稅額轉出嗎？
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#提問#老師，我這個月有家新公司還沒有銷售收入，但是有機票火車票的費用報銷，這些費用票的進項稅我本月不抵扣，那么在納稅申報時附表二還用把進項稅額填上嗎？
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勾選的增值稅進項抵扣數(shù)據(jù)和附表二的數(shù)據(jù)有一個差額，就是員工出差的火車票計算的進項稅額填寫在附表二中，但是勾選的數(shù)據(jù)里面沒有，申報增值稅的時候，出現(xiàn)這種情況，是正常的嗎
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那賬務如何處理呢。謝謝老師
借：工程施工-合同成本-間接費用-差旅費 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等
老師好，我是剛接手前任會計的賬，是采用的商業(yè)會計的模式做的，打算明年重建賬的時候再更換科目按建筑施工企業(yè)來做，那我現(xiàn)在做的是 借 管理費用—差旅費 應交稅費—應交增值稅 進項稅額 .. 貸 銀行存款 和您的分錄是一樣的吧？
是的 只是一個是成本科目一個是費用科目
謝謝老師，那做了這樣的分錄后，這個留抵進項稅額就放在那里，用不用再做分錄了？
留抵進項稅額等年末的時候一次性結平
那到了年末如果還有進項留底，該如何結平，做分錄呢？
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 在未交增值稅借方體現(xiàn)