可結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出科目
轉(zhuǎn)出未交增值稅20年以前,都是每月借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅,19年年末一塊從貸方轉(zhuǎn)出,但轉(zhuǎn)出后出現(xiàn)借方余額,本月想調(diào)平,但發(fā)現(xiàn)應交增值稅明細下的科目除了轉(zhuǎn)出未交增值稅還有這個余額,其他明細科目都沒有余額了,請問這個轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額怎么調(diào)整?
補交去年小規(guī)模納稅人時少交的增值稅6000元,借應交稅費—應交增值稅 6000 貸銀行存款6000;現(xiàn)在變成一般納稅人,交增值稅時走:應交稅費—未交增值稅,變更一般納稅人時科目應交稅—費應交增值稅科目無余額,補交稅款后出現(xiàn)借方余額,怎么能把應交稅費—應交增值稅科目結(jié)平,如何做賬務處理
科目余額表上,轉(zhuǎn)出未交增值稅余額借方多0.03 未交增值稅余額貸方少0.03,應該怎么做調(diào)整分錄
一般納稅人 2021年 科目 應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方有余額 怎么調(diào)整呢
一般納稅人,應繳稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是怎么用的:轉(zhuǎn)當期應交未交增值稅 (最常見情況:銷項稅額 > 進項稅額等): 計算:應交增值稅貸方余額(銷項稅額 + 進項稅額轉(zhuǎn)出 + 出口退稅) > 應交增值稅借方余額(進項稅額 + 已交稅金 + 減免稅款) 會計分錄 借:應交稅費 - 應交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) (差額 = 貸方余額 - 借方余額) 貸:應交稅費 - 未交增值稅 (差額),是這樣做還是要把應交增值稅-銷項進項做套憑證結(jié)轉(zhuǎn)到應交增值稅費(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
生產(chǎn)企業(yè)的銷貨單需要裝訂進憑證嗎
老師,我公司想注銷,但是現(xiàn)在有2萬元留底稅,咋樣找稅務退回來呢?
老師您好,建筑服務公司,從境內(nèi)企業(yè)分包的境外建筑安裝工程,境外項目地有幾個負責人是境內(nèi)人員,其他人員全部都是境外本地人,請問境外人員個稅怎么申報
您好老師,我們是建筑公司,有掛靠,然后現(xiàn)在資產(chǎn)大于5000萬,企業(yè)所得稅是25的稅率繳稅了,然后收2個點的管理費。我自己算的扣的稅點下來在5點多?2管理費,7點多,增值稅稅負率1.45左右,所得稅稅負率0.8左右,而且還是個異地項目,我算的時候就是應交?預交?管理費=扣下來的錢,老板說7個點下來太多了,讓我企業(yè)所得稅按照1個點算,掛靠方的進項能底所有銷,人工成本是直接坐到我們賬里的,不開發(fā)票,這種怎么計算
老師,我想問就是在填寫資產(chǎn)負債表的時候,然后應交稅費的科目,它的余額是負數(shù)。這里面有一部分是待認證的,我把那個待認證的是不是填寫在就是其他流動資產(chǎn)項目列式? 我要是這樣列式的話,我的未分配利潤期末減免出的就不等于本月的那個凈利潤了,這個報表關(guān)系不對。我這樣填著合適嗎
我們工資都是把上個月工資放在下個月發(fā)放計提的,現(xiàn)在要怎么調(diào)整過來?
轉(zhuǎn)賬支票正面的收款人為單位,如果支票正面的收款單位到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,是否需要在支票背面背書人簽章處加蓋收款人預留印鑒
老師,分錄做錯了。什么時候用紅字,什么時候用相反分錄?
請問每個月做賬,先計提本月工資,在結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本嗎
高新技術(shù)企業(yè)中,有的公司使用的是研發(fā)支出科目,期末把不能資本化的支出轉(zhuǎn)入管理費用(可能這個公司所有發(fā)生的研發(fā)支出都不能資本化),有的公司則直接使用研發(fā)費用科目,直接進當期損益。為啥會這樣?