之前的會(huì)計(jì)都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配里面，這個(gè)也要補(bǔ)嗎

你好對(duì)的，是的，可以的。

老師摘要我寫(xiě)什么呢？實(shí)現(xiàn)盈利？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就可以的。

老師，有一筆暫估分錄是22年做的，5.31前沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，7月份才回來(lái)的發(fā)票，借利潤(rùn)分配未分貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，沖掉后在做正常分錄；借工程施工貸銀行存款，之后怎么做？結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？也就是說(shuō)這個(gè)成本應(yīng)該是去年的，今年才回來(lái)發(fā)票

借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本。

1.先紅沖借；利潤(rùn)分配未分 貸應(yīng)付賬款暫估 2.是什么？麻煩老師寫(xiě)全一下

你好，借應(yīng)付賬款暫估，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 借工程施工，貸銀行 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸工程施工。

第一個(gè)紅沖暫估 第二個(gè)做發(fā)票的，第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

好的，感謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是我5月份有成本發(fā)生，但是沒(méi)有對(duì)應(yīng)的收入，所以一直在工程施工科目掛著，6.7月也沒(méi)有收入，還在掛著呢，到有收入了在結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)成本嗎？

還有一個(gè)問(wèn)題，上面的暫估跨年了，我做的這些分錄用不用調(diào)整以前的報(bào)表之類(lèi)的東西？還是就這么做分錄就行了？

可以的，就是這么做的，你沒(méi)有收入，不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

暫估的時(shí)候納稅調(diào)增了沒(méi)有？

沒(méi)有，還是之前的那樣，調(diào)增金額太大了，當(dāng)時(shí)也是處于交接，沒(méi)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題

你好，那就不需要再填寫(xiě)其他的。

22年度沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，這個(gè)補(bǔ)的話(huà)是按照2022.12.31的本年利潤(rùn)的科目余額來(lái)寫(xiě)是嗎