1.某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，具備國際運(yùn)輸資質(zhì)。9月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下4(1)國內(nèi)運(yùn)送旅客，取得價(jià)稅合計(jì)金額523.2萬元；運(yùn)送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。（2）提供倉儲服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉儲收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。（3）為災(zāi)區(qū)無償提供運(yùn)輸服務(wù)，發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)成本6萬元，成本利潤率10%無最近時(shí)期同類服務(wù)的平均價(jià)格。”（4）進(jìn)口四輛廂式貨車，成交價(jià)100萬元，另發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)15萬元、保險(xiǎn)費(fèi)s萬元，境內(nèi)運(yùn)費(fèi)10萬元。”（5）購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于接送員工上下班；購進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額6.78萬元，70%贈送給公司運(yùn)送的旅客，30%運(yùn)用公司集體福利。（其他相關(guān)資料，進(jìn)口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口七增值稅專用繳款書）s要求根據(jù)上述資料，回答下列問題。（單位：萬元）-（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額合計(jì).（2）判斷業(yè)務(wù)（3）是否應(yīng)繳納增值稅，并說明理由。“（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）進(jìn)口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅及增值稅。"（4）

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷項(xiàng)稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購進(jìn)一棟不動產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

(5)10日處置2008年6月購入的一輛乘用車，收取銷售款20.000.00元。該乘用車在購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣且未抵扣，A公司開具普通發(fā)票。(6)13日向貧困地區(qū)捐贈一臺機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備單位成本150.000.00元，同期同類產(chǎn)品不含稅銷售單價(jià)180.000.00元。A公司未開具發(fā)票，設(shè)備通過當(dāng)世縣政府捐出。(7)15日購入一車輛乘用車，取得機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，發(fā)票注明金額141,592.92元，稅額18,407.08元，價(jià)稅合計(jì)160,000.00元，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。(8)18日員工出差報(bào)銷差旅費(fèi)15000.00元，其中注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子容票行程單4300元、火車票550元、汽車票320元。(9)20日支付審計(jì)服務(wù)費(fèi)30.000.00元，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.698.11元，稅率6%，款項(xiàng)通過銀行，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。(10)25日從國外進(jìn)口一批設(shè)備零配件，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明增值稅額30.486.73元，價(jià)稅合計(jì)金額265.000.00元，款項(xiàng)通過銀行支付，已經(jīng)通過稽核比對。要求:(1)寫出每筆業(yè)務(wù)的會計(jì)處理。(2)計(jì)算當(dāng)期增值

(5)10日處置2008年6月購入的一輛乘用車，收取銷售款20.000.00元。該乘用車在購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣且未抵扣，A公司開具普通發(fā)票。(6)13日向貧困地區(qū)捐贈一臺機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備單位成本150.000.00元，同期同類產(chǎn)品不含稅銷售單價(jià)180.000.00元。A公司未開具發(fā)票，設(shè)備通過當(dāng)世縣政府捐出。(7)15日購入一車輛乘用車，取得機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，發(fā)票注明金額141,592.92元，稅額18,407.08元，價(jià)稅合計(jì)160,000.00元，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。(8)18日員工出差報(bào)銷差旅費(fèi)15000.00元，其中注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子容票行程單4300元、火車票550元、汽車票320元。(9)20日支付審計(jì)服務(wù)費(fèi)30.000.00元，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.698.11元，稅率6%，款項(xiàng)通過銀行，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。(10)25日從國外進(jìn)口一批設(shè)備零配件，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明增值稅額30.486.73元，價(jià)稅合計(jì)金額265.000.00元，款項(xiàng)通過銀行支付，已經(jīng)通過稽核比對。要求:(1)寫出每筆業(yè)務(wù)的會計(jì)處理。(2)計(jì)算當(dāng)期增值

老師，麻煩問一下，我公司符合5%加計(jì)扣除政策，本期進(jìn)項(xiàng)10000元，本期其他交通類（客運(yùn)服務(wù)）100元稅額，那我填寫加計(jì)扣除申報(bào)表的時(shí)候本期發(fā)生額寫10000還是10100？