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演示賬套

1.某運輸公司為增值稅一般納稅人，具備國際運輸資質(zhì)。9月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下4(1)國內(nèi)運送旅客，取得價稅合計金額523.2萬元；運送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。（2）提供倉儲服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉儲收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。（3）為災(zāi)區(qū)無償提供運輸服務(wù)，發(fā)生運輸服務(wù)成本6萬元，成本利潤率10%無最近時期同類服務(wù)的平均價格。”（4）進口四輛廂式貨車，成交價100萬元，另發(fā)生境外運費15萬元、保險費s萬元，境內(nèi)運費10萬元?！保?）購進汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價稅合計金額33.9萬元，90%用于公司運送旅客，10%用于接送員工上下班；購進礦泉水一批，取得增值稅普通發(fā)票注明價稅合計金額6.78萬元，70%贈送給公司運送的旅客，30%運用公司集體福利。（其他相關(guān)資料，進口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%，進口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進口七增值稅專用繳款書）s要求根據(jù)上述資料，回答下列問題。（單位：萬元）-（1）計算業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額合計.（2）判斷業(yè)務(wù)（3）是否應(yīng)繳納增值稅，并說明理由?！埃?）計算業(yè)務(wù)（4）進口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅及增值稅。&quot

2021-12-26 14:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-26 17:24

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-27 08:12

（1）計算業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額合計. （523.2/1.09*0.09+（210+18）*0.06=56.88

齊紅老師解答 2021-12-27 08:13

2需要繳納增值稅的是否繳納增值稅6*（1+0.1）*0.13=0.86

齊紅老師解答 2021-12-27 08:13

4）進口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅（100+15+5+10）*0.15=19.5 應(yīng)交增值稅是（100+15+5+10+19.5）*0.13=19.435

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