在2022年遞延所得稅負(fù)債余額用的是33% 在2023年遞延所得稅負(fù)債余額用的是25%

因?yàn)樵?023年才頒布法律，才知道以后用的是25%。

期末12*0.25-期初3*0.33 =2.01萬(wàn)元 就是這么計(jì)算的。

為啥不把2022年的稅率給調(diào)成25啊

不需要調(diào)，我們做的本來(lái)就是余額= 12*0.25

期末12*0.25這個(gè)里面其實(shí)已經(jīng)包括上年了，相當(dāng)于已經(jīng)調(diào)整了。

我們?cè)侔哑谀?2*0.25減去期初3*0.33相當(dāng)于就是把稅率調(diào)整了。 如果不調(diào)整是這樣的：9*0.25

期末12*0.25-期初3*0.33 =2.01萬(wàn)元 就是把前一年調(diào)整后才是2.01 不調(diào)整=9*0.25=2.25

明白了，如果我把他想成9*0.25實(shí)際上是沒(méi)有考慮稅率變化，都是把3和12稅率想成了0.25，對(duì)不

那以后遇到這種題其實(shí)就是用遞延所得稅期末余額減期初的，自然就考慮了稅率的差額了

那以后遇到這種題其實(shí)就是用遞延所得稅期末余額減期初的，自然就考慮了稅率的差額了 答：是的是的 以后遇到稅率的變化，都要用期末減去出才行。

以后遇到稅率的變化，都要用期末 減 期初才行。

好的，謝謝老師