老師，發(fā)票未到，當月暫估入庫，材料已經(jīng)領用生產(chǎn)銷售了，后面發(fā)票到了沖銷暫估，那這個已經(jīng)結轉成本的要怎么處理呢
支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商 貸：銀行存款 暫估入庫 借；原材料 貸：應付賬款-估價-供應商 發(fā)票到后沖暫估 借：應付賬款-估價-供應商 ? ?原材料（暫估差額） 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結算戶-供應商
-
Q
老師，你好我想請問一下暫估入庫的原材料價款估高了，原料已經(jīng)領用了生產(chǎn)了，已經(jīng)結轉了生產(chǎn)成本，后面發(fā)票才到，我該怎么處理呢
-
Q
老師，請問一下。購進原材料時沒收到發(fā)票，暫估入庫了，然后收到發(fā)票時紅沖暫估，重做一筆按發(fā)票價購進。但是暫估的原材料已經(jīng)全領用，產(chǎn)品也已完工入庫了，那原材料票已當時暫估價的差異金額怎會計處理？
-
Q
老師，暫估的原材料已經(jīng)領用結轉成本了，來發(fā)票我就紅沖暫估，那原來的暫估時候的成本需要沖么
-
Q
老師，發(fā)票未到，當月暫估入庫，材料已經(jīng)領用生產(chǎn)銷售了，后面發(fā)票到了沖銷暫估，那這個已經(jīng)結轉成本的要怎么處理呢
-
Q
想問一下，上月暫估材料入庫，并生產(chǎn)了成品，成本成本結算。此尚余材料庫存。本月收到發(fā)票，除了紅沖暫估入賬的那次分錄，已經(jīng)結轉的銷售成本，我該如何賬務處理呢
熱門問答 更多>
-
一般納稅人砂石簡易征稅，超500萬還可以享受3%簡易征稅嗎
-
為什么調(diào)400不是200不太懂
-
老師，請問達到什么標準才會需要申報個稅？
-
老師，請問每個月如何申報個人所得稅？
-
老師，請問一般納稅人是不是只有個稅和增值稅是每月報，財務報表是季報和年報呀
-
老師 請問個人名義開的普票能入賬做費用嗎 怎么做賬
-
老師，我是A公司，和B公司簽了挖機租賃合同（B租費A），66萬 收到租賃合同的時候，就做長期待攤費用了嗎（不管發(fā)票是否開具）
-
報銷餐費現(xiàn)在需要提供類似的付款截圖嗎，如果員工說支付的是現(xiàn)金沒付款截圖的話怎么辦，那能報嗎？
-
那沒有取得發(fā)票的經(jīng)濟業(yè)務入賬了，在企業(yè)所得稅前，成本費用不能扣，這個怎么理解呢？這成本費跟企業(yè)所得稅有什么關系呢？
-
老師，我們是建筑公司，從外包公司聘用了一些工人給我們公司施工，那么這些工人的工資是建筑公司申報和發(fā)放嗎？他們的社保是建筑公司繳納呢還是在外包公司上社保繳納呢
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
借:原材料 貸:應付賬款-暫估款 發(fā)票到時沖銷暫估 借:應付賬款-暫估款 貸:原材料 借:原材料 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款 支付時 借:應付賬款 貸:銀行存款
但是當月已經(jīng)按暫估款領用生產(chǎn)結轉成本了，要怎么處理呢
你的意思是暫估有差額？
是的，暫估金額跟發(fā)票的不一樣。這樣結轉的成本也是不對，要怎么處理
借:原材料 ? ?庫存商品/主營業(yè)務成本 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款
這筆分錄是發(fā)票到了沖銷之前暫估再重新入賬的吧
是的，就是先原分錄紅沖，再補差額??庫存商品/主營業(yè)務成本
但是上月領用結轉成本了呀
那上個月的結轉成本也要重新再做
你就補計入主營業(yè)務成本就是
老師，補計主營業(yè)成本的分錄怎么做呢
借:原材料 ? ?主營業(yè)務成本 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款