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老師您好!請(qǐng)問(wèn)一般納稅人公司被國(guó)稅查出以前年度的失控發(fā)票,要求轉(zhuǎn)出增值進(jìn)項(xiàng)稅額及企業(yè)所得稅,請(qǐng)問(wèn)這種情況,該如何做賬務(wù)處理?

2023-07-26 16:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-26 16:12

你好; 你之前怎么做科目的; 屬于什么準(zhǔn)則; 我好判斷科目的?

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快賬用戶8596 追問(wèn) 2023-07-26 16:40

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2023-07-26 16:41

你好; 你做賬 ;? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ;? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅; 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?

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快賬用戶8596 追問(wèn) 2023-07-26 17:15

老師,您好!請(qǐng)問(wèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原材料怎樣做賬務(wù)處理?

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齊紅老師 解答 2023-07-26 17:15

你好;? ? ?借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ; 你材料領(lǐng)用或者是銷售沒(méi)有??

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快賬用戶8596 追問(wèn) 2023-07-26 17:26

老師,請(qǐng)問(wèn)領(lǐng)用和沒(méi)有領(lǐng)用的賬務(wù)處理分別是怎樣的?

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齊紅老師 解答 2023-07-26 17:27

你好; 沒(méi)有領(lǐng)用 就 做這筆轉(zhuǎn)出 ;? ?領(lǐng)用; 還得做領(lǐng)用分錄的?

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你好; 你之前怎么做科目的; 屬于什么準(zhǔn)則; 我好判斷科目的?
2023-07-26
借:未分配利潤(rùn) 貸:銀行存款
2021-01-15
你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)---增值稅 以前年度損益調(diào)整? ?這里是城建稅 貸:銀行存款
2022-01-15
借營(yíng)業(yè)外支出 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
2022-05-28
你好? ? ?借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ? ? 借營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸?銀行存款? ? 然后補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)下進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 。 借? ?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?。最后把 以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)去。? ?
2021-03-08
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