例題：10月10日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的手腳為110元，實際成本為70元,M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30，計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項。 答案如下：10月10日分錄 借:應收賬款 24860 貸：主營業(yè)務收入 22000（200*110）應交稅費-應交增值稅銷項稅2860 借：主營業(yè)務成本14000 貸：庫存商品14000 10月24日分錄 借：銀行存款24640（24860-220） 財務費用220（22000*1%） 貸：應收賬款 24860 我的問題是：這個財務費用為什么是22000*1%而不是22000*1/20？？？10日到24日不是中間14天，不是取1/20來計算嗎？

老師，您好！進口一批商品總貨款10萬元，因運輸途中貨柜問題產(chǎn)生商品質量變差，經(jīng)評估，殘值為5萬元，獲取理賠5萬元。賬務如下： 1、購入供應商開票入賬分錄 借：庫存商品 88495.58 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 11504.42 貸：應付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價賣出時 借：銀行存款 50000 貸:主營業(yè)務收入 44247.79 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5752.21 結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 88495.58 貸：庫存商品 88495.58 該批商品不做進項稅額轉出處理，您幫我看看這樣處理是否正確

老師，我們自己開的農產(chǎn)品收購發(fā)票，面免稅的。請問一下一般納稅人木材入庫，借原材料37943 應交稅費應交增值稅進項9% 3414.87 貸應付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領用 比如 借生產(chǎn)成本 ； 進項稅 貸 原材料 完工做 ；借庫存商品貸生產(chǎn)成本 銷售借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 銷項稅額 結轉成本，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做

【例2-24】立華紡織公司9月份銷售A產(chǎn)品800件，價目表中標明不含稅售價為650元/件，因購買數(shù)量較大給予10%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。由于產(chǎn)品質量問題，同意給予對方20%的銷售折讓。 在對方未付款并且未作賬務處理時，對方單位應將該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方收回后重開增值稅專用發(fā)票，會計處理為： 借：應收賬款 423 072 貸：主營業(yè)務收入 374 400 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 48 672 老師這個主營業(yè)務收入374400是怎么計算的呢？

比如收到采購發(fā)票票面金額為100萬（入庫清單110萬，票折10萬），賬務處理是： 借：應付賬款-暫估 973451.33 應交稅費應交增值稅進項稅 115044.25 主營業(yè)務成本-折扣折讓 -88495.58 貸：應付賬款-已開票 1000000 后期采購說票折10萬其實是要退貨，不是折扣，調賬分錄： 借：主營業(yè)務成本-折扣折讓88495.58 借：應付賬款-暫估 -88495.58 這樣做對嗎？