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老師 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整都有一些什么項(xiàng)

2023-07-23 11:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-23 11:51

你好同學(xué) 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目 1.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)有 2.企業(yè)所得稅匯算清繳 3.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整 4.企業(yè)流轉(zhuǎn)稅查補(bǔ)及賬表調(diào)整 5.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的分析 6.暫估商品進(jìn)行納稅調(diào)整 7.職工福利費(fèi)調(diào)整 8.合并企業(yè)納稅調(diào)整 9.折舊調(diào)整 納稅調(diào)整 增加項(xiàng)目 指納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整增加的項(xiàng)目,主要包括稅法規(guī)定不允許扣除項(xiàng)目,企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用但超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額等,如超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的工資支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、稅收罰款滯納金,非公益性捐贈(zèng)支出等。 減少項(xiàng)目 指納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整減少的項(xiàng)目,主要包括按稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的虧損、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目和準(zhǔn)予免稅的項(xiàng)目,如5年內(nèi)未彌補(bǔ)完的虧損,國(guó)債的利息收入等。

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 11:55

稅前扣除“ 扣除費(fèi)用利潤(rùn)就高了 不愿意扣除啊

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齊紅老師 解答 2023-07-23 11:56

親,稅前扣除“ 扣除費(fèi)用利潤(rùn)就高了 不愿意扣除啊,您再整理一下吧,不明白您要問的意思

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 11:57

字面意思 稅前扣除 相當(dāng)于扣除部分費(fèi)用 那么我的利潤(rùn)就高了 不愿意睡前扣除啊

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齊紅老師 解答 2023-07-23 11:59

不是的。費(fèi)用稅前扣除,意思是稅前進(jìn)行扣除的。不是把費(fèi)用折掉一部分不在利潤(rùn)中扣除的意思?

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 12:00

費(fèi)用扣除 費(fèi)用減少 利潤(rùn)就高了 啊 為什么是利潤(rùn)減少 費(fèi)用高 利潤(rùn)才會(huì)少啊 不是嗎

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 12:00

稅前進(jìn)行扣除的 怎么理解 舉例說明

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:08

費(fèi)用稅前進(jìn)行扣除意思是把費(fèi)用從收入中扣除的意思。不是把費(fèi)用扣減掉。發(fā)生了費(fèi)用就要從收入中扣除的。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:09

比如,收入100萬,費(fèi)用80,利潤(rùn)為20。 把80從收入100中扣除掉就叫費(fèi)用稅前扣除。 是個(gè)漢語倒裝句。意思是在稅前扣除掉費(fèi)用的意思。

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 12:09

利潤(rùn)=收入?費(fèi)用 你把費(fèi)用扣除一部分餓不 我的利潤(rùn)就高了 所以不愿意稅前扣除啊

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:18

沒有把費(fèi)用扣除掉一部分,是把費(fèi)用抵減收入。沒有說把費(fèi)用無端的去掉一部分的。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:19

如果上邊例子中 ,會(huì)計(jì)上列支費(fèi)用80萬,如果稅法只允許扣除60萬,那費(fèi)用要調(diào)減20萬,這樣利潤(rùn)會(huì)高的。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:19

如果真的屬于這種情形,那是企業(yè)的原因,需要調(diào)增時(shí)就要調(diào)增。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 12:20

如果真的屬于這種情形,那是企業(yè)的原因,費(fèi)用該調(diào)整減少就要調(diào)整減少,利潤(rùn)需要調(diào)增時(shí)就要調(diào)增

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 15:09

是啊 稅前扣除明明對(duì)我們不利 打比方100收入減80費(fèi)用利潤(rùn)20 睡前扣除費(fèi)用10 相當(dāng)于100收入 減70費(fèi)用 利潤(rùn)30 憑什么有利

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齊紅老師 解答 2023-07-23 15:55

納稅調(diào)減費(fèi)用不利。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 15:57

同學(xué)理解就可以,費(fèi)用調(diào)減利潤(rùn)增加。

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快賬用戶7311 追問 2023-07-23 16:39

睡前扣除利潤(rùn)增加是不是

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齊紅老師 解答 2023-07-23 17:02

公司收入100,會(huì)計(jì)上列支費(fèi)用80萬,把80從100中扣掉計(jì)算出來利潤(rùn),這也是所得稅前扣除。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 17:03

公司收入100,會(huì)計(jì)上列支費(fèi)用80萬,把80從100中扣掉計(jì)算出來利潤(rùn),這也是所得稅前扣除。 這種扣除利潤(rùn)是會(huì)減少,不會(huì)增加。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 17:04

根據(jù)和同學(xué)的交流,您不要再考慮這個(gè)詞語,這個(gè)稅前扣除,表達(dá)會(huì)很多歧義。 你就記住,先是會(huì)計(jì)利潤(rùn),然后再結(jié)合稅法作納稅調(diào)增調(diào)減就可以了。

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齊紅老師 解答 2023-07-23 17:05

1、計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn) 2、納稅調(diào)增調(diào)減 3、會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B納稅調(diào)增調(diào)減=應(yīng)納稅所得額 4、應(yīng)納稅所得額乘以稅率=所得稅。

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