你好,滯納金也是你們對(duì)外開(kāi)發(fā)票是嗎?那就放在一起做賬。
老師,請(qǐng)問(wèn)下我公司是2019年5月領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。賬是委托代理記賬公司做,公司廠房是租的,簽承租合同時(shí)協(xié)商好廠房建筑裝修水電費(fèi)由我公司負(fù)責(zé),費(fèi)用從我公司賬戶扣繳,直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司,在收到銀行扣費(fèi)單而沒(méi)有發(fā)票的情況下直接記入一:管理費(fèi)用一水電費(fèi)。2021年10月廠房交付使用,我公司正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),水電費(fèi)現(xiàn)在才補(bǔ)開(kāi),有200萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)我需要把管理費(fèi)用一水電費(fèi)調(diào)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一開(kāi)辦費(fèi)嗎
老師,有這么個(gè)情況兩家公司,一家房地產(chǎn)公司現(xiàn)在申報(bào)破產(chǎn)還沒(méi)破,我們接的他的物業(yè),收入主要有物業(yè)費(fèi)電費(fèi),還有代房產(chǎn)公司收的租金?,F(xiàn)在我們物業(yè)公司準(zhǔn)備開(kāi)通稅務(wù),但是收的水費(fèi)電費(fèi)有差價(jià),繳納的水電費(fèi)都是原來(lái)房地產(chǎn)公司的戶名,這部分抵不了成本。原來(lái)地產(chǎn)公司每個(gè)月還從我們公司報(bào)銷,領(lǐng)備用金給他們員工交話費(fèi),一些維修費(fèi)都是白條。這樣的情況我們物業(yè)公司該怎么做賬呢。房產(chǎn)公司現(xiàn)在沒(méi)辦法開(kāi)票
承接前面八道題,(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過(guò)銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對(duì)外聯(lián)營(yíng)投資分得的利潤(rùn)5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元,存入企業(yè)存款戶,應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(15)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營(yíng)業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額,據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn),并將其從“本年利潤(rùn)”轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤(rùn)分配:按凈利潤(rùn)10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤(rùn)的10%提取任意盈余公積。寫(xiě)分錄
(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過(guò)銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對(duì)外聯(lián)營(yíng)投資分得的利潤(rùn)5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元,存入企業(yè)存款戶,應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(15)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營(yíng)業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額,據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn),并將其從“本年利潤(rùn)”轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤(rùn)分配:按凈利潤(rùn)10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤(rùn)的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤(rùn)剩余部分
(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過(guò)銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對(duì)外聯(lián)營(yíng)投資分得的利潤(rùn)5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元,存入企業(yè)存款戶,應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(15)將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營(yíng)業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額,據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn),并將其從“本年利潤(rùn)”轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤(rùn)分配:按凈利潤(rùn)10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤(rùn)的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤(rùn)剩余部分
老師,增值稅一個(gè)月交多少比較好,有沒(méi)有比例?
制造業(yè)可以開(kāi)寬帶費(fèi)發(fā)票嗎
老師,配套物品單獨(dú)售賣如何計(jì)算?就是假如某配件配套機(jī)器的話機(jī)器整個(gè)采購(gòu)價(jià)格是5萬(wàn)元,其中配件的價(jià)格沒(méi)有體現(xiàn)。但如果單獨(dú)采購(gòu)配件的話該配件價(jià)格是5000元?,F(xiàn)在是沒(méi)有單獨(dú)采購(gòu)配件,而是拿配套機(jī)器的配件單獨(dú)售賣,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)配件的成本價(jià)如何計(jì)算?
老師,請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人公司購(gòu)進(jìn)機(jī)動(dòng)車,機(jī)動(dòng)車發(fā)票可以認(rèn)證抵扣的,那就是不含稅金額入固定資產(chǎn)做折舊?還是說(shuō)整張發(fā)票入卡片做折舊喲
老師,請(qǐng)問(wèn)我上個(gè)月6月份,計(jì)提的城市建設(shè)費(fèi)是235.17元,教育費(fèi)附加是100.79元,地方教育費(fèi)附加是67.19元,這個(gè)月交納為何是城市建設(shè)費(fèi)是83.99元,教育費(fèi)附加是50.39元,地方教育費(fèi)附加是33.59元,還多交了水利建設(shè)費(fèi)851.64元,和一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)630.40元,這后面兩樣我上月沒(méi)有計(jì)提,要補(bǔ)怎么補(bǔ)?補(bǔ)多少錢?怎么做賬
老師您好:6月底最后一天因開(kāi)發(fā)票,7月發(fā)現(xiàn)有誤沖紅,但沖紅的發(fā)票已經(jīng)交稅,我8月報(bào)稅怎么解決?
老師 我們老板說(shuō)讓給合伙人計(jì)算每天的餐費(fèi) 分?jǐn)偟矫總€(gè)人 可是采購(gòu)人去買菜途中修理電動(dòng)車費(fèi)用 算不算菜費(fèi)
注冊(cè)新公司 需要提前準(zhǔn)備哪些資料?
老師,單位有幾個(gè)人是6月份的,想要增加上去,然后稅務(wù)大廳說(shuō)你把這幾個(gè)人的工資到7月份再報(bào)嘛,也是行的,給這幾個(gè)人一起報(bào)兩個(gè)月的工資,這樣也是合理的嘛,那如果我們打算下個(gè)月辦理企業(yè)注銷話,把那6月份那幾個(gè)人給他報(bào)到7月份這樣不影響注銷吧?
收到液化氣發(fā)票,走福利費(fèi)了,但是進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)抵扣。請(qǐng)問(wèn)老師如何做賬
不是,是交給供水公司的水費(fèi),延遲繳納產(chǎn)生滯納金,供水公司開(kāi)的發(fā)票給我們公司,水費(fèi),滯納金都在一張發(fā)票上提現(xiàn)
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
那這個(gè)滯納金可以在稅前扣除嗎?
行政罰款,稅收滯納金不能稅前扣除。 企業(yè)之間的滯納金可以扣除。
好的,謝謝老師
不客氣的,祝您工作愉快。 我又查了一下自來(lái)水公司,它不屬于行政部門,所以說(shuō)他的罰款可以稅前扣除。