你好,滯納金也是你們對外開發(fā)票是嗎?那就放在一起做賬。
老師,請問下我公司是2019年5月領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照,采用的是小企業(yè)會計準則。賬是委托代理記賬公司做,公司廠房是租的,簽承租合同時協(xié)商好廠房建筑裝修水電費由我公司負責,費用從我公司賬戶扣繳,直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司,在收到銀行扣費單而沒有發(fā)票的情況下直接記入一:管理費用一水電費。2021年10月廠房交付使用,我公司正式生產(chǎn)經(jīng)營,水電費現(xiàn)在才補開,有200萬,請問我需要把管理費用一水電費調(diào)入長期待攤費用一開辦費嗎
老師,有這么個情況兩家公司,一家房地產(chǎn)公司現(xiàn)在申報破產(chǎn)還沒破,我們接的他的物業(yè),收入主要有物業(yè)費電費,還有代房產(chǎn)公司收的租金?,F(xiàn)在我們物業(yè)公司準備開通稅務,但是收的水費電費有差價,繳納的水電費都是原來房地產(chǎn)公司的戶名,這部分抵不了成本。原來地產(chǎn)公司每個月還從我們公司報銷,領(lǐng)備用金給他們員工交話費,一些維修費都是白條。這樣的情況我們物業(yè)公司該怎么做賬呢。房產(chǎn)公司現(xiàn)在沒辦法開票
承接前面八道題,(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價款21000元,存入企業(yè)存款戶,應納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應納的增值稅需要繳納7%的城市維護建設稅、3%的教育費附加。(14)將“主營業(yè)務收入”“其他業(yè)務收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務成本”“其他業(yè)務成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務費用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計算本月實現(xiàn)的利潤總額,據(jù)此計算應由本月?lián)p益負擔的、按稅法規(guī)定應交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計算本月實現(xiàn)的凈利潤,并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。寫分錄
(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價款21000元,存入企業(yè)存款戶,應納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應納的增值稅需要繳納7%的城市維護建設稅、3%的教育費附加。(14)將“主營業(yè)務收入”“其他業(yè)務收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務成本”“其他業(yè)務成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務費用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計算本月實現(xiàn)的利潤總額,據(jù)此計算應由本月?lián)p益負擔的、按稅法規(guī)定應交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計算本月實現(xiàn)的凈利潤,并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤剩余部分
(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價款21000元,存入企業(yè)存款戶,應納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應納的增值稅需要繳納7%的城市維護建設稅、3%的教育費附加。(14)將“主營業(yè)務收入”“其他業(yè)務收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務成本”“其他業(yè)務成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務費用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計算本月實現(xiàn)的利潤總額,據(jù)此計算應由本月?lián)p益負擔的、按稅法規(guī)定應交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計算本月實現(xiàn)的凈利潤,并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤剩余部分
老師,怎么還有的會計在記賬憑證的最上面附件了那個試算平衡表?就附件了這個呢?
財務費用記在預收里邊,月末資產(chǎn)負債表會影響資產(chǎn)嗎
這是一家國有企業(yè),用政府補貼的專用于汽車客運中心改造廁所的費用(改造前能正常使用),將廁所改造好后,期間產(chǎn)生的款項,是該記費用還是固定資產(chǎn),記費用妥否(記固定資產(chǎn)涉及房產(chǎn)稅)
我公司是做土石方的,給煤礦做煤炭剝離呢,用不用繳納環(huán)保稅
市場份額高后面的內(nèi)容是啥意思
老師,倉庫買的電扇10臺一共1700 計入啥費用
老師,我想問一個問題,老板買了一個房子,但是這個房子是沒有房產(chǎn)證和土地證的。他是屬于村里的集體土地。然后我們現(xiàn)在需要變更地址。變更地址的話,我們需要去建設局敲章。建設局敲章的話,自用的是不是也要交15塊一平的錢
貨代公司開免稅的收入發(fā)票和收到免稅的發(fā)票成本需要交印花稅嗎
新增應收科目,導致應收的其他科目用不了,也刪除不了新增科目
老師,法人個人名義采購一輛大貨車,合同寫的購買時候直接過戶乙公司名下又租賃給乙公司,我們收到乙公司車輛租賃,乙公司要求我們開租賃發(fā)票,我的理解只能開普票,我們沒有對應的租金進項抵扣,也沒有成本發(fā)票抵扣,全額交稅的,這個業(yè)務并不是公司的業(yè)務,這樣操作會帶來風險。
不是,是交給供水公司的水費,延遲繳納產(chǎn)生滯納金,供水公司開的發(fā)票給我們公司,水費,滯納金都在一張發(fā)票上提現(xiàn)
滯納金計入營業(yè)外支出。
那這個滯納金可以在稅前扣除嗎?
行政罰款,稅收滯納金不能稅前扣除。 企業(yè)之間的滯納金可以扣除。
好的,謝謝老師
不客氣的,祝您工作愉快。 我又查了一下自來水公司,它不屬于行政部門,所以說他的罰款可以稅前扣除。