老師，請問下我公司是2019年5月領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照，采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。賬是委托代理記賬公司做，公司廠房是租的，簽承租合同時(shí)協(xié)商好廠房建筑裝修水電費(fèi)由我公司負(fù)責(zé)，費(fèi)用從我公司賬戶扣繳，直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司，在收到銀行扣費(fèi)單而沒有發(fā)票的情況下直接記入一:管理費(fèi)用一水電費(fèi)。2021年10月廠房交付使用，我公司正式生產(chǎn)經(jīng)營，水電費(fèi)現(xiàn)在才補(bǔ)開，有200萬，請問我需要把管理費(fèi)用一水電費(fèi)調(diào)入長期待攤費(fèi)用一開辦費(fèi)嗎

老師，有這么個(gè)情況兩家公司，一家房地產(chǎn)公司現(xiàn)在申報(bào)破產(chǎn)還沒破，我們接的他的物業(yè)，收入主要有物業(yè)費(fèi)電費(fèi)，還有代房產(chǎn)公司收的租金?，F(xiàn)在我們物業(yè)公司準(zhǔn)備開通稅務(wù)，但是收的水費(fèi)電費(fèi)有差價(jià)，繳納的水電費(fèi)都是原來房地產(chǎn)公司的戶名，這部分抵不了成本。原來地產(chǎn)公司每個(gè)月還從我們公司報(bào)銷，領(lǐng)備用金給他們員工交話費(fèi)，一些維修費(fèi)都是白條。這樣的情況我們物業(yè)公司該怎么做賬呢。房產(chǎn)公司現(xiàn)在沒辦法開票

承接前面八道題，(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元，現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅)，存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元，存入企業(yè)存款戶，應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤，并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。寫分錄

(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元，現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅)，存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元，存入企業(yè)存款戶，應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤，并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤剩余部分

(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元，現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅)，存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元，存入企業(yè)存款戶，應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤，并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。(21)用凈利潤剩余部分