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承接前面八道題,(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元,現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅),存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價款21000元,存入企業(yè)存款戶,應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護建設(shè)稅、3%的教育費附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務(wù)費用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計算本月實現(xiàn)的利潤總額,據(jù)此計算應(yīng)由本月?lián)p益負擔的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計算本月實現(xiàn)的凈利潤,并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。寫分錄

2023-04-09 15:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-09 15:39

你好,具體是針對哪一筆業(yè)務(wù)做分錄呢??

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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