您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

老師，一般納稅人，原材料已入庫(kù)，發(fā)票也到了，也已做賬，但是勾選認(rèn)證時(shí)沒有勾選可以嗎？因?yàn)楸驹逻M(jìn)項(xiàng)太大，退稅太多

老師，請(qǐng)問一下一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果當(dāng)月沒有開銷項(xiàng)發(fā)票，當(dāng)月可以不進(jìn)行勾選抵扣嗎？

老師，當(dāng)月沒有銷售收入，沒開票出去，但是有買材料有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開進(jìn)來，收到發(fā)票的時(shí)候做了會(huì)計(jì)分錄，借，原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 貸：銀行存款， 當(dāng)月還需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？還是下個(gè)月轉(zhuǎn)？

老師當(dāng)月購(gòu)入原材料 當(dāng)月認(rèn)證 我能直接購(gòu)入原材料的時(shí)候入 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？后面付發(fā)票 勾選表