老師您好，請問我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門工資時，例如原部門工資應發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時緩發(fā)200元（可能下個月再發(fā)給他）但是社保和個稅都已經(jīng)正常申報，我想知道這200元賬務處理應該怎么做。 如果按個稅20元 社保100元 做賬務處理 原本應該： 借：銷售費用-工資 1120 貸：應付職工薪酬 1120 借：應付職工薪酬1120 貸：其他應付個人社保部分100 個稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

1、香宇食品加工廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，請根據(jù)該廠發(fā)生的業(yè)務做出正確的會計處理： (1)10月1日，公司將自產(chǎn)的熟食禮盒和外購的花生油作為福利發(fā)放給本公司職工。每名職工發(fā)放一個禮盒一桶花生油。單位共有職工37人，其中，管理人員10人，車間管理人員2人，生產(chǎn)工人20人，銷售人員5人。禮盒單位成本 40元，市場售價每盒60元（不含增值稅）?；ㄉ瓦M貨時每桶單價50元，進項稅額已經(jīng)抵扣。請編制發(fā)放福利及分配費用的會計分錄。(20分） (2)10月6日，通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放工資15萬元，同時，結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項，包括，個人所得稅1.6萬元，社保費2.2萬元，住房公積金3.3萬元。(10分） (3)10月31日，計提當月應付工資，其中，管理人員工資10萬元，車間管理人員工資1.6萬元，生產(chǎn)工人工資8萬元，銷售人員工資2.5萬元。同時按照 工資的10％計提社保費，按15％計提住房公積金。(10分）

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務是生產(chǎn)銷售家電。2018年12月該企業(yè)專設銷售機構(gòu)發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的業(yè)務如下：（1）3日，以銀行存款支付當月職工宿舍房租16500元。該宿舍專供銷售人員免費居住。(2)10日，以銀行存款發(fā)放上月銷售機構(gòu)人員職工薪酬460000元。應付上月銷售人員職工薪酬總額為480000元，按稅法規(guī)定應代扣代繳的職工個人所得稅共計12000元，發(fā)放時收回代墊職工家屬繳納的醫(yī)藥費3000元，從應付職工薪酬中代扣個人應繳納的醫(yī)療社會保險費5000元。(3)17日至21日，銷售機構(gòu)職工張某休探親假5天，按照規(guī)定，確認為非果積帶薪缺勤。(4)31日，確認12月銷售機構(gòu)人員職工薪酬，其中,工資為560000元,按國家規(guī)定計提標準應繳納的基本養(yǎng)老保險費為112000元,基本醫(yī)療保險費、工傷保險費共計53200元,計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費共計25200元。會計分錄怎么寫

4月5月不知道有獎金這事 突然間通知讓算4月獎金 按2000塊分 負責人1500 財務500 現(xiàn)在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，當時4月和5月只計提了應發(fā)工資 計提：借銷售費用工資3000 貸應付職工薪酬工資3000， 現(xiàn)在6月份了，也是只計提了應發(fā)工資3000，不過明天發(fā)5月份的工資，已經(jīng)把2000獎金算在這次工資里了，明天就能收到獎金了，需要寫啥會計分錄嗎？收到工資和獎金寫啥分錄？

4月5月不知道有獎金這事 突然間通知讓算4月獎金 按2000塊分 負責人1500 財務500 現(xiàn)在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，當時4月和5月只計提了應發(fā)工資 計提：借銷售費用工資3000 貸應付職工薪酬工資3000， 現(xiàn)在6月份了，也是只計提了應發(fā)工資3000，不過明天發(fā)5月份的工資，已經(jīng)把2000獎金算在這次工資里了，明天就能收到獎金了，需要寫啥會計分錄嗎？收到工資和獎金寫啥分錄？ 摘要：計提 借銷售費用應發(fā)工資3000+獎金2000 貸應付職工薪酬應發(fā)工資3000+獎金2000 摘要：支付給員工工資 借應付職工薪酬3000 貸銀行存款-本公司3000 借應付職工薪酬-獎金員工A1500 應付職工薪酬-獎金員工B1500 貸銀行存款-本公司2000 對嗎？