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演示賬套

貨物出口免稅了，所以進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄怎么做？要不要計(jì)入成本呢？

2023-07-12 09:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-07-12 09:58

你好，需要做成本的借庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。一塊結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面的時(shí)候是加稅，合計(jì)的金額借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

快賬用戶1853 追問 2023-07-12 10:04

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。這是把庫(kù)存商品都轉(zhuǎn)到成本里了嗎？不是只需要考慮增值稅就好了嗎？

齊紅老師解答 2023-07-12 10:05

對(duì)，是的，是這么做的。

快賬用戶1853 追問 2023-07-12 10:09

我沒法理解為什么要這樣。請(qǐng)問我下面這種做法哪里不對(duì)嗎？購(gòu)買時(shí) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13 庫(kù)存商品 100 貸：銀行存款 113 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13 3、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 13

齊紅老師解答 2023-07-12 10:12

你好，第二個(gè)是什么意思的。

快賬用戶1853 追問 2023-07-12 10:13

第二個(gè)是第一個(gè)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的意思。第三個(gè)是把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出確認(rèn)為成本

齊紅老師解答 2023-07-12 10:15

你好，第三個(gè)是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的意思。

齊紅老師解答 2023-07-12 10:16

第三個(gè)才是發(fā)生的。第二那個(gè)這個(gè)根本就沒有用。

快賬用戶1853 追問 2023-07-12 10:20

如果第二個(gè)如果不做的話，賬上的：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）不就與實(shí)際不一致了嗎？另外我再確認(rèn)下：1、第三個(gè)的金額到底是13還是113？ 2、第三個(gè)的借方必須是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

齊紅老師解答 2023-07-12 10:21

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)還有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。

齊紅老師解答 2023-07-12 10:21

第三個(gè)金額是13稅額的是稅額，不是價(jià)稅合計(jì)。你的庫(kù)存商品還有100，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100帶庫(kù)存商品做這一個(gè)。

齊紅老師解答 2023-07-12 10:22

借方可以是庫(kù)存商品的，我上面給你寫過，你可以看一下。